Как рассчитать налог на частный дом

Важно и полезно по теме: "Как рассчитать налог на частный дом" от профессионалов просто и понятно. Дочитайте статью до конца - это решит все вопросы. Если все-таки остались какие-либо вопросы, то задавайте их дежурному юристу.

Налог на дом: как рассчитать сумму отчислений

Все граждане Российской Федерации, имеющие в собственности частный дом или квартиру, обязаны платить имущественный налог. Его размер не является фиксированным, а зависит от целого ряда факторов, что значительно осложняет расчеты.

Кроме того, необходимо в обязательном порядке учитывать изменения в действующем законодательстве, принятые в 2015 году и касающиеся именно недвижимости. Чтобы значительно облегчить вам расчет суммы налоговых отчислений, мы в первую очередь расскажем об этих коррективах.

Что изменилось в процедуре расчета налога на дом

Главные изменения, которые, так или иначе, относятся к расчету суммы налога на садовый, дачный или жилой дом, выглядят следующим образом:

  1. В качестве основы для проведения расчетов теперь берется не инвентаризационная, как раньше, а кадастровая стоимость жилья. Она определяется профессиональными оценщиками, услуги которых заказывают непосредственно государственные органы. Многие владельцы недвижимости говорят о том, что данное нововведение привело к значительному увеличению суммы налога, так как кадастровая стоимость оказывается гораздо выше, чем инвентаризационная.
  2. Внесены изменения и в сроки, которые отводятся для уплаты налога. Теперь требуемую сумму нужно вносить до 1 октября следующего года. Если этого не сделать, за каждый день просрочки начисляются пени, со временем значительно увеличивающие налоговые отчисления.
  3. Расчет налога должна осуществлять инспекция, расположенная в регионе или населенном пункте проживания налогоплательщика. Однако согласно последним изменениям, если уведомление не приходит в срок, то владелец объекта недвижимости обязан самостоятельно выполнить все необходимые расчеты и представить данные на дом в ИФНС. В противном случае он считается должником.
  4. По новому законодательству имущественным налогом облагаются не только квартиры или частные дома, но и такие объекты, как недостроенные здания или сооружения, трубопроводы, места на парковке, документально оформленные на конкретное лицо.

Все эти изменения действуют, начиная с 2015 года, поэтому в этом году потребуется платить налог исходя из определенной оценщиком кадастровой стоимости дома.

Впрочем, данное требование пока касается жителей не всех российских регионов, так как переход на новую систему рассчитан до 2020 года. Но в Москве и Московской области она уже действует в полную силу.

Кто должен платить налог на дом

Ответ на этот вопрос кажется вполне простым – кто является собственником, то и платит за недвижимое имущество. Однако в действующем законодательстве имеется ряд следующих нюансов:

  • если жилым домом владеет организация, значит, обязанности по уплате налогов возлагаются на ее администрацию;
  • в том случае, если собственников несколько, они могут самостоятельно решить, кто именно будет оплачивать установленную сумму налога. Также возможно ее разделение между всеми владельцами. Независимо от выбора, ответственность за неуплату несут все собственники поровну;
  • арендаторы жилого дома по закону не могут выступать в качестве плательщиков налога на снимаемую недвижимость. Эта обязанность, как упоминалось выше, возлагается на владельца. В то же время ничто не мешает собственникам включить сумму имущественных налоговых отчислений в стоимость аренды жилья.

В каких случаях налог на недвижимость платить не нужно

Действующее законодательство предусматривает и наличие перечисленных ниже домов и прочих объектов недвижимости, за которые не нужно платить имущественный налог. К ним относятся:

  • недвижимость, принадлежащая органам государственной власти;
  • объекты военного назначения;
  • жилые и прочие здания, находящиеся во владении инвалидов или религиозных организаций;
  • недвижимое имущество, которое находится в государственном резерве.

Кроме того, от уплаты налогов на дом освобождаются пенсионеры при условии, что в их владении находится лишь один объект, принадлежащий к конкретному типу недвижимости.

Расчет налога: какие данные необходимы для вычислений

Как уже говорилось ранее, во многих регионах переход на учет кадастровой, а не инвентаризационной стоимости привел к серьезному повышению налоговых выплат. Чтобы несколько снизить финансовую нагрузку на граждан, государство учредило так называемый переходный период, который продлится до 2020 года. В течение этого времени налог будет рассчитываться следующим образом:

  • для начала необходимо вычислить сумму отчислений «по-новому», то есть на основе кадастровой стоимости дома;
  • затем считаем налоги по инвентаризационной стоимости, а именно с учетом старых правил расчета;
  • после этого вычитаем второй результат из первого, а получившуюся разницу умножаем на так называемый понижающий коэффициент. В 2017 году он будет составлять 0,4;
  • на последнем этапе прибавляем к получившемуся результату сумму налоговых отчислений, рассчитанных на основе инвентаризационной стоимости объекта недвижимости.

В качестве примера мы приведем расчет налога на жилой дом, кадастровая стоимость которого составляет по оценкам специалистов 3 миллиона рублей, а инвентаризационная – 200 тысяч рублей:

  • 3 млн. / 50 кв. м (площадь строения) × 30 кв. м (площадь, облагаемая налогом) = 1,8 млн. рублей (реальная кадастровая стоимость для налогообложения);
  • 200 000 (инвентаризационная стоимость) × 0,1 (налоговая ставка) = 200 рублей;
  • 1,8 млн. × 0,1 (все та же ставка, которая является одинаковой для обоих способов расчета) = 1 800 рублей;
  • (1800 – 200) × 0,4 (понижающий коэффициент на 2017 год) + 200 = 840 рублей.

Именно такой будет сумма налога, вычисляемая с применением понижающего коэффициента.

Как рассчитать налог на дом в кратчайшие сроки? Для этого можно воспользоваться специальными программами – калькуляторами, – которые имеются на многих сайтах, посвященных новой системе налогообложения.

Немного о налоговых ставках

В приведенной выше формуле мы столкнулись с таким понятием, как налоговая ставка. Она используется для точного определения суммы налога на недвижимые объекты и, согласно внесенным в действующее законодательство изменениям, может составлять:
  • 0,1 процента от кадастровой, а до 2020 года – и от инвентаризационной стоимости таких объектов, как жилой или садовый дом, квартира в многоэтажном здании, незавершенное строительство, гараж, место на парковке;
  • 3 процента для объектов, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей, а также для строений, предназначенных для торговли, размещения офисов, ведения какого-либо бизнеса;
  • 0,5 процента для любых других объектов недвижимости, которые подпадают под действие налогового законодательства.

Установленная федеральным законом налоговая ставка может быть изменена региональными властями в сторону как уменьшения, так и увеличения. Причем в первом случае никаких ограничений нет, а вот повышать ставку можно не более чем в 3 раза.

Льготы, которые нужно учитывать при расчете налога на дом

Собственники индивидуальных жилых домов могут рассчитывать на некоторые послабления, выраженные в форме льготных условий оплаты налога. К примеру, 50 квадратных метров такого строений налогом не облагаются. Поэтому если вы осуществляете расчет для коттеджа площадью 100 кв. м, платить придется только за половину.

Читайте так же:  Мобильный банк сбербанка список ussd-команд и тексты смс-сообщений на номер 900

Кроме того, налоговые льготы предоставляются отдельным категориям лиц – пенсионерам, инвалидам, участникам боевых действий, многодетным семьям. Все подробности об этих привилегиях лучше узнать заранее в администрации региона, что поможет значительно облегчить финансовую нагрузку.

Как рассчитать налог на частный дом

Новый налог на недвижимое имущество физических лиц — заменит существующие отдельно налоги на имущество и на землю.

Налог на квартиру

Каждый может претендовать на освобождение от налога 20 м 2 своей квартиры, но только одной если их несколько. Налоговая ставка для большинства налогоплательщиков будет равна 0,1% от кадастровой стоимости и больше для квартир стоиомстью более определнного уровня.

Налог на дом

Начальная ставка для большинства объектов недвижимости будет составлять 0,1%, в том числе и для недостроенных объектов. Налоговый вычет на дом будет сотавлять 50 м 2 .

Налог на комнату

Налог на комнату расчитывается аналогичным образом, отталкиваясь от той же ставки 0,1% кадастровой стоимости, но налоговый вычет составляет 10 м 2

Налог на дом для владельцев недвижимости

В самом начале 2017 года начался очередной этап, связанный с изменением процесса налогообложения. В ходе проведения реформы кардинально изменили схему расчета налогового сбора для владельцев недвижимости. До внесения изменений размер обязательного налогового сбора исчислялся на основе инвентарной стоимости объекта, а после введения реформы расчет производят согласно кадастровой цены.

Поправки в НК РФ для владельцев недвижимости

Изменения затронули всех граждан, владеющих жилой недвижимостью. Эта мера не пользуется особой популярностью, но позволяет стабильно наполнять казну. При этом каждый год ставка немного меняется. Правительство с пониманием относится к необходимости переходного периода, а потому и нововведения вводятся постепенно.

Разница между инвентарной ценой и по кадастру заключается в том, что вторая, как правило, гораздо выше первой. Отметим, что кадастровая стоимость нередко оказывается выше рыночной по причине того, что не является идеально точным показателем цен на рынке. Инвентарная цена формируется по тем же принципам, что и кадастровая, но при этом учитывается амортизация объекта, а именно срок ввода в эксплуатацию инфраструктуры и самого строения.

В реформе законодательно предусмотрено обновление кадастровой стоимости объектов каждые 5 лет. Переоценку производят независимые эксперты. В ближайшие годы повышение стоимости налога на жилой дом будет проводиться постепенно, и сумма будет расти на 20% ежегодно. Эта мера была принята, чтобы избежать сильного финансового давления на семьи, имеющие минимальный или средний доход.

Налоговый коэффициент для этого вида выплат, который граждане оплатят по итогам 2018 года, составляет 0.1%. Под поправку попали все помещения жилого фонда и хозяйственные строения более 50 кв. м при условии, что здание расположено на участке, выделенном под целевое строительство.

В разных регионах России ставка налогообложения может отличаться. Точную информацию по этому вопросу можно получить на сайте Федеральной налоговой службы. Услуга полностью бесплатна, но придется заполнить определенные формы и выбрать тип налога. Для владельцев домов интересны имущественный и земельный сборы.

  1. выберите из списка субъект РФ;
  2. правильно обозначьте муниципальное образование;
  3. выберите нужный вид налога;
  4. укажите, за какой период вы собрались платить налоги за дом;
  5. нажмите кнопку «Найти».

По результатам поиска вы получите данные по налоговым ставкам.

При этом собственнику не придется оплачивать жилплощадь, которая по государственным нормам считается необходимой для проживания. За все остальные метры придется оплатить имущественный налог в бюджет.

Как рассчитать оплату налога на дом

Итак, налогом будут облагаться только так называемые излишки жилой площади, т.е. квадратные метры, превышающие норму, установленную государством. Законодательно были закреплены определенные параметры размера жилого пространства.

Неоплачиваемый размер жилья из расчета на одного человека:

  • владельцы одной комнаты в общежитии или квартире – 10 кв. м;
  • в случае квартиры – 20 кв. м;
  • для дома – 50 кв. м.

Разница между нормами и полезной площадью будет облагаться налогом. Если размер дома или квартиры с учетом числа проживающих в нем не будет превышать указанные выше цифры, платить за него государству не придется вообще. В противном случае сумма, перечисляемая в бюджет, будет рассчитана по формуле, приведенной ниже.

Как произвести расчет:

В качестве примера возьмем частный дом, общая полезная площадь которого составляет 120 кв. м. Цена дома по кадастровому реестру составляет 4,5 млн. руб. Для простоты будем считать, что проживает в этом не маленьком доме один человек.

  1. Чтобы получить цену за квадратный метр, следует разделить стоимость по кадастру на площадь дома. В итоге получаем 37,5 тыс. руб. за 1 кв. м.
  2. Вычислим, сколько квадратных метров не попадут под освобождение от налога. Расчет производится следующим образом. Для получения так называемого излишка. облагаемого налогом, вычитаем из площади дома обозначенные в законе цифры. Выглядит это так: 120 – 50 = 70 кв. м.
  3. Умножаем «излишки» площади на стоимость по кадастру. Расчет производится по формуле: 70 × 37 500 = 2 625 000 руб.
  4. И последний шаг. Полученную сумму умножаем на процентную ставку 0,1. Получаем: 2 625 000 × 0.1=262 500 рублей.

Цена налогового сбора может отличаться в разы в случае проживания целой семьи в квартире в регионах РФ или в большом доме в элитном поселке Подмосковья. Обычные «средние» семьи в случае владения только одним домом или квартирой часто вообще ничего не платят. А вот собственники жилья, которое заметно превышает государственные нормативы или владельцы нескольких объектов, могут оказаться должны от 500 рублей (примерная цифра налога для «двушки» в регионах) в год до сотен тысяч, как в приведенном примере.

Кроме налога на дом или квартиру, необходимо оплачивать имущественный сбор на земельные участки, дачи, гаражи и т.д. Если сложить все цифры, сумма становится весьма внушительной, а для некоторых людей – совсем неподъемной для одноразовой выплаты. С учетом того, что у большинства семей сумма доходов не так уж и велика, это действительно может оказаться непосильной тяжестью для людей.

Московская и Ленинградская области могут самостоятельно варьировать размер налоговой ставки для владельцев имущества, что позволяет снизить общую сумму оплаты в этих очень «дорогих» городах. Предоставлена такая возможности и некоторым другим регионам. Уточняйте особенности налоговых ставок и возможные льготы перед оформлением декларации.

Налоговые льготы на дом: кто ими пользуется

В отдельных случаях человек может вообще не платить никакие налоги за жилье либо оплачивает эту сумму частично. Это касается, так называемых, льготных категорий.

Льготы могут распределяться двумя способы:

  • на федеральном уровне;
  • местные, т.е. региональные решения.

На федеральном уровне от уплаты сборов освобождены такие категории:

  • граждане, имеющие инвалидность I и II группы;
  • инвалиды детства;
  • лица, которым было присвоено звание Герой СССР или РФ;
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • ликвидаторы и пострадавшие при авариях: ЧАЭС, на заводе «МАЯК», участники ядерных испытаний (Семипалатинск).
  • прочие категории ликвидаторов, военнослужащих и члены их семей.
Читайте так же:  Документы, необходимые для регистрации квартиры в новостройке от дольщика, застройщика, для обращени

Но здесь есть одно важное ограничение. Все льготы отменяются и оплачивать налоги придется в полном размере, если льготник владеет домом или любым другим объектом недвижимости, стоимость которого выше 300 млн. руб. Кроме того, льготы отменяются, если недвижимость начинают использовать в качестве офиса, мастерской или для других бизнес-целей.

Региональные льготы зависят от местных властей, ими же и финансируются. Их мы описывать здесь не будем. А вот с федеральными давайте разберемся подробнее.

Льготы пенсионерам: дом без налогов

Пенсионеры по выслуге лет или просто по возрасту освобождаются от налога на дом с 2019 года. Ранее эта норма не действовала. А потому даже людям, давно находящимся на пенсии, за 2018 год имущественный сбор придется заплатить. Но уже в последний раз. Конечно, льготы будут положены только если ваше жилье стоит дешевле 300 млн. рублей, это ограничение действует для всех.

Если в собственности у пенсионера окажется несколько объектов, например, квартира и дом в селе, под льготы попадает только что-то одно. При этом можно самостоятельно выбрать, какая недвижимость при уплате сбора влетит «в копеечку» и освободить от налогообложения выбранное жилье. Закон никак не регулирует выбор, а потому можно действовать так, как будет выгоднее.

Многодетным: только региональные решения

К сожалению, пока что семьи с большим числом детей на государственном уровне лишены льгот на этот вид налога. Правда, они чаще всего проживают достаточно тесно, т.е. не превышают минимальные нормы.

Помочь в этом вопросе имеют право местные власти. Но пока что только Краснодарский край, Нижний Новгород и Новосибирская область снизили налог на дом или квартиру для семей с более чем тремя детьми.

Для инвалидов

Полностью избавлены от уплаты налога на дом или квартиру инвалиды детства, а также 1 и 2 группы. Воспользоваться льготой можно на тех же условиях, что и пенсионерам по возрасту. Также освобождается от сборов только какое-то одно жилье. И только если оно не слишком дорогое (до 300 млн. руб.).

Эта льгота – федеральная, т.е. все местные власти обязаны ее выполнять в обязательном порядке. Но в отдельных случаях налоги заплатить придется, в том числе, инвалидам. Например, сбор при получении наследства и т.д. Эти моменты следует уточнять у юристов.

Как узнать, можно ли снизить налог на дом

Для того чтобы выяснить полный список категорий владельцев недвижимости, которым положены налоговые льготы, можно обратиться в Федеральную Налоговую Службу (ФНС). Вы можете подать заявление на предмет освобождения от уплаты или снижения налоговой ставки, но только по месту расположения недвижимости. Также следует четко указать льготу, которую вы хотите получить у государства.

Право на льготу может быть реализовано только с того месяца, когда оно было подтверждено налоговой службой. Если у вас остаются не уплаченные налоги за предыдущий период, сумму придется выплатить по полной стоимости. Но если ваше заявление не по вашей вине поступило позже наступления права получения льготы, а вы продолжали оплачивать сбор, переплату вам должны вернуть не более чем за 3 предыдущих года.

Кроме того, начиная с 2019 года, для получения налоговых льгот на недвижимость нет нужды передавать в ФНС пакет документов, который подтверждал бы право на льготное налогообложение. Достаточно просто иметь документ на правообладание имуществом и документ, подтверждающий право на льготы. Проверку подлинности ваших прав чиновники проведут самостоятельно по государственным реестрам.

При выборе дома в Краснодаре или любой другой недвижимости, не забывайте, что вам придется платить имущественный сбор. Уточнить сумму выплат и определиться с выбором вам всегда готовы помочь эксперты нашего проекта.

Налог на недвижимость

1. Выберите объект недвижимости

2. Укажите общую площадь объекта.

3. Укажите его кадастровую стоимость. Эта стоимость близка к указанной при регистриации объекта в юстиции. Узнать точную стоимость объекта можно по ссылке на сайте Росреестра

4. Проверьте налоговую ставку. Она должна быть от 0,1% до 2,0% в зависимости от стоимости и предельной ставки в вашем регионе. Сейчас региональные данные не учтены.

5. Проверьте налоговый вычет. Если это ваш единственный объект недвижимости, то вычет гарантирован. Если не единственный, то вы сами можете выбрать где его применить.

6. Расчитайте налог на данный объект за год.

На переходный период в пять лет до 2020 года планируется плавное повышение налога на имущество.
К величине налога вычиленного по старой схеме будет прибавлена в первый год 1/5 часть, во второй год 2/5 части и т.д. разницы между новым и старым налогами.

Государство сохранило дополнительные льготы, которые данный калькулятор не учитывает. Налог на имущество физических лиц не будут уплачивать инвалиды I, II группы и инвалиды с детства. Данная льгота предоставляется только на один объект налогооблажения, любой на выбор налогоплательщика.

Оплата налога на на частный дом

Правительством России принято решение об изменении в налоге на дом для физических лиц в 2019 году. Обновленный порядок налогообложения реализовывается в пять этапов. Чтобы протестировать новую схему, были выборочно отобраны регионы страны, которые перешли с этого года на усовершенствованную систему налогообложения.

Граждане остальных регионов получают платежки и производят позже оплату налога.

Какие изменения в 2019 году

Основным отличием обновленной системы налогообложения является то, что при вычете налога на дом теперь будет использоваться кадастровая стоимость вместо инвентаризационной стоимости имущества.

Инвентаризационная цена собой представляет оценку стоимости недвижимости, производимую сотрудниками БТИ. При оценке в данном случае учитываются основные критерии:

  • площадь частного дома;
  • год строительства помещения;
  • коммунальные удобства.

Рассчитывается кадастровая стоимость не только по площади дома и дате его возведения. Также берут при исчислении во внимание в городе и районе расположение дома, среднюю стоимость в регионе квадратного метра жилья, а также прилегающие к дому инфраструктуры.

Обновленные ставки на налог на частный дом для физических лиц в 2019 году составляет по закону от 0,1% до 0,3%, учитывается от кадастровой стоимости помещения. По закону при этом предусмотрено по решению представительных местных органов муниципальных образований увеличение или снижение ставок не больше, чем в три раза.

Суть реформы налогообложения

В Налоговом кодексе РФ инновации, которые касаются налогообложения недвижимости и вступили в юридическое действие с января 2015 года, предусматривают переходный период в 5 лет. На протяжении этого времени предусмотрено поэтапное повышение налогообложения за год в размере 20%.

По оцениванию ФНС, будет сдерживаться рост налоговых платежей понижающими коэффициентами. Время, которое дали на адаптацию, связано с тем, что имеется весьма значительная разница между кадастровым оцениванием и инвентаризационной стоимостью жилой недвижимости.

Читайте так же:  В минприроды посчитали, сколько в россии нефти
Видео (кликните для воспроизведения).

Есть увеличение количества сделок, где продажная сумма квартиры указывается в сумме меньше 1 миллиона рублей, это происходит сейчас в 50% случаев. Попытается налоговое законодательство пресечь попытки реализации теневых схем через введение следующей нормы: если озвучена в договоре цена, составляющая менее 70% кадастровой оценки дома или иного типа недвижимости, в таком случае будет взиматься налог согласно сумме, которая указана в кадастре.

Предоставлена возможность через 3 года без уплаты 13% продажи имущества налога в исключительных случаях:

  • дачные участки и частные дома, если его физическое лицо получает по наследованию или в подарок от члена семьи или родственника;
  • физическое лицо получило на недвижимость право собственности после приватизационных мероприятий;
  • дом был получен после заключения договора о пожизненном содержании лица (иждивенца).

Те, кто в собственность получили подобную недвижимость, обязаны об этом уведомить соответствующие службы, если на их адрес на данное имущество не направлена квитанция об уплате налога.

Поясняется данная мера тем, что определяются налоговыми органами суммы сборов и отправляются квитанции на основе сведений, которые получены из служб госреестра (Федеральной службы государственной регистрации, ГИБДД и т.п.)

Какие предусмотрены льготы

По обновленному закону на льготы по налогообложению в 2019 году на недвижимость могут рассчитывать незащищенные группы населения, в том числе Герои СССР и России, люди с инвалидностью I и II групп, пенсионеры, военнослужащие, лица, которыми перенесена лучевая болезнь, и иные категории граждан.

Следующие объекты недвижимости на налог на частный дом определяются по льготам:

  • частный дом;
  • комната;
  • квартира;
  • гараж;
  • место для транспорта;
  • сооружение или строение, оборудованное специально в качестве творческой мастерской, студии, ателье, а также помещение, которое используется в качестве музея, галереи или библиотеки;
  • постройки хозяйственного назначения.

Физическое лицо для получения льгот должно кроме подписанного собственноручно заявления предъявить перечень документации, подтверждающей право на предоставление льготы.

Вычеты по налогу физическим лицам на недвижимость

Всем гражданам, кроме вышеуказанных льготных групп, положены в течение четырех лет послабления налогообложения в виде вычета из кадастровой стоимости. Суть в том, что из общей объектной кадастровой стоимости вычитывается определенная сумма, зависящая от типа имущества.

К примеру, кадастровая стоимость для квартир уменьшается на стоимость 20 квадратных метров, для частных домов — на стоимость в 50 квадратных метров.

Законодательные органы местного самоуправления с органами власти городов федерального значения имеют право предоставлять по размеру и большие вычеты. После введения к закону поправок в течение четырех лет будут учитываться понижающие коэффициенты при расчете налога на недвижимость.

Налог на доход физических лиц и сделки с недвижимостью

После реформы на дома в 2019 году налога изменились положения, которые касаются договоров купли-продажи жилья. Была возможность до 2016 года недвижимость продать и не платить на полученный доход налог, если во владении имущество находилось более трех лет. Минимальный срок владения недвижимостью с начала января 2016 года был продлен до пяти лет.

На дома, которые приобретены по договору дарения или по заключению сделки пожизненного содержания с иждивением, после приватизации применяется трехлетний прежний период владения имуществом.

Иное изменение связано с подачей в ФНС сведений о недвижимости. С законными поправками все физические лица, имеющие какое-либо имущество в собственности, самостоятельно обязаны обратиться в налоговую службу и предоставить сведения, которые подтверждают наличие имущества. Если предоставление сведений несвоевременно или сокрыта информация, назначается штраф от неуплаченного налога в размере 20%.

Как рассчитывается налог на дом

kak_rasschityvaetsya_nalog_na_dom.jpg

Похожие публикации

Расчет налога на дом, принадлежащий физическому лицу, осуществляют специалисты ФНС, а собственник о начисленном обязательстве оповещается через уведомление. Оплата налога должна быть произведена в срок до 1 декабря в году, следующем за налоговым периодом. Этот вид налога является местным, что дает право муниципалитетам самостоятельно корректировать ставки налогообложения и устанавливать дополнительные льготы.

[1]

Как рассчитывается налог на частный дом

Правовое регулирование вопросов налогообложения жилья, принадлежащего физическим лицам, осуществляется в соответствии с нормами главы 32 НК РФ. Региональные нюансы законодательства можно узнать на > сайте ФНС > в разделе по имущественным налогам.

Как считается налог на дом:

По инвентаризационной стоимости, которая должна определяться с учетом коэффициента-дефлятора. Эта методика на сегодня актуальна лишь в некоторых субъектах РФ, и может применяться ими лишь до 2020 года.

По кадастровой стоимости – с 2020 года все субъекты РФ должны будут перейти к схеме налогообложения исходя из этого вида оценки имущества.

По кадастровой стоимости с учетом размера налога, исчисленного по инвентаризационной оценке – такой подход применяется в переходный период для предотвращения резкого роста фискальной нагрузки на граждан. Длительность переходного периода обозначена в п. 8 ст. 408 НК РФ – 3 года.

В общем случае расчет налога на загородный дом и частное домовладение в пределах города производится путем умножения стоимости дома на ставку налога. Но в течение переходного периода применяется усложненная формула расчета:

Разница между налогом, исчисленным по кадастровой и инвентаризационной оценочной стоимости х Корректирующий коэффициент + Значение налога исходя из инвентаризационной стоимости за последний год применения этой методики расчета.

Корректирующий коэффициент в первый год после применения алгоритма расчета налога по кадастровой оценке равен 0,2, во второй год его значение составляет 0,4, на третий год – 0,6. За последующие годы рассчитать налог на дом по кадастровой стоимости следует без понижающих коэффициентов.

При выведении суммы налоговых обязательств должны учитываться льготы, установленные ст. 407 НК РФ — некоторым категориям собственников законодательство позволяет воспользоваться правом на освобождение от налогообложения по одному из объектов недвижимости. Также для всех налогоплательщиков, владеющих жилым домом, применяется вычет, уменьшающий налоговую базу по жилому дому на кадастровую стоимость 50 кв. м. площади такого имущества, а по части жилого дома – на 20 кв. м. Если у собственника трое и более детей, не достигших совершеннолетия, ему положен дополнительный вычет – налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 7 кв. м. за каждого ребенка (п. 3, 5, 6.1 ст. 403 НК РФ).

Как посчитать налог на дом при владении имуществом неполный год? Если право собственности появилось у человека не с начала года, за основу принимается кадастровая стоимость, зафиксированная на дату регистрации имущества в ЕГРН на нового владельца. К учету принимается количество полных месяцев владения имуществом в расчетном году, разделенное на 12 (количество месяцев в налоговом периоде). Месяц приобретения (прекращения) права на дом считается полным, если право собственности возникло не позднее 15 числа, либо было прекращено после 15 числа.

Читайте так же:  Что делать в случае потери загранпаспорта в путешествии рассказывает опытный турист

С 2019 года внесены поправки в налоговое законодательство, в соответствии с которыми перерасчет погашенных ранее налоговых обязательств по любым основаниям не допускается, если это повлечет увеличение фискальной нагрузки на гражданина.

Расчет налога на дом по кадастровой стоимости: примеры

Налог за 2019 год рассчитывается по жилому дому в Новосибирске площадью 168 кв. м. Кадастровая стоимость объекта равна 5 700 000 руб. Как рассчитать налог на дом:

Переход Новосибирской области на расчет налогов с имущества физических лиц по кадастровой оценке произведен в 2015 году, это означает, что переходный период к 2019 году завершен, и налог должен исчисляться без корректирующих коэффициентов.

Ставка налогообложения в соответствии с Решением Совета депутатов г. Новосибирска от 26.11.2014 г. № 1210 (с изм. от 28.10.2015) составляет 0,1%.

На федеральном уровне к жилым домам применяется вычет – 50 кв. м. площади домовладения освобождается от налогообложения, значит налог будет взиматься с площади 118 кв. м (168 – 50).

Выводится налоговая база – стоимость дома с учетом вычета: 5 700 000 – 5 700 000 / 168 х 50 = 4 003 571 руб.

Налог за 2019 год составит 4004 руб. (4 003 571 х 0,1%).

Налог за 2019 год рассчитывается по жилому домовладению, расположенному в Нижнем Новгороде. Площадь дома – 350 кв. м., кадастровая стоимость равна 55 000 000 руб., период владения в 2019 г. – 7 полных месяцев. Как рассчитывается налог на дом:

В Нижегородской области переход на расчет налога на недвижимость по кадастровой стоимости произошел в 2015 году, переходный период завершен.

Ставка налогообложения равна 0,3% (этот тариф действует для жилых домов стоимостью свыше 50 млн. руб. – Решение Гордумы от 19.11.2014 г. № 169 с изм. на 19.09.2018).

[2]

Налог с учетом вычета стоимости 50 кв. м. составит 82 500 руб. ((55 000 000 – 55 000 000 / 350 х 50) х 0,3% х 7 / 12).

Расчет налога для дома в Краснодаре площадью 94 кв. м., кадастровая стоимость составляет 3 950 800 руб. У владельца имущества четверо несовершеннолетних детей, на каждого из которых положена льгота в размере стоимости 7 кв. м. площади налогооблагаемого объекта. Решением городской Думы от 20.11.2014 г. № 70 п.3 (с изм. на 28.11.2017) ставка налогообложения для жилых домов установлена в размере 0,2%. За 2016 год налог вычислялся по инвентаризационной стоимости и был равен 281 руб. Как рассчитать налог на дом 2019, учитывая, что кадастровая стоимость применяется в г. Краснодаре с 2017 г.:

Сначала производится расчет налога за 2019 год по кадастровой стоимости с учетом вычета 50 кв. м. и вычета на каждого ребенка (7 кв. м. х 4 чел.):

Общая сумма вычета – 78 кв. м (50 + 7 х 4).

Сумма налога за 2019 год: (3 950 800 – 3 950 800 / 94 х 78) х 0,3% = 2017 руб.

По 2019 год включительно в регионе действует переходный период, то есть к налоговым обязательствам физических лиц по имущественным активам в 2019 году применяется коэффициент 0,6, а расчет налога к уплате осуществляется в соответствии с порядком ст. 408 НК РФ:

Итоговая сумма налога за 2019 год: (2017 – 281) х 0,6 + 281 = 1323 руб.

Налог на недвижимость в 2017 году вырастет

С 2016 года Правительство Российской Федерации приняло решение изменить систему расчета налога на недвижимость физических лиц. Новый порядок налогообложения будет реализован в пять этапов. Для тестирования новой схемы выборочно были отобраны 28 регионов страны, которые с этого года перешли на усовершенствованную систему налогообложения.

Жители остальных регионов получат платежки и произведут оплату налога позже.

Как изменится налог на недвижимость в 2017 году

Основное отличие новой системы налогообложения состоит в том, что теперь при расчете налога на недвижимость будет использоваться вместо инвентаризационной имущества кадастровая стоимость.

Инвентаризационная стоимость представляет собой оценку стоимости недвижимости, которую производят сотрудники БТИ. В данном случае при оценке учитываются три основных критерия:

год строительства дома;

Кадастровая стоимость рассчитывается не только с учетом площади дома и даты его возведения. При исчислении также берут во внимание расположение дома в городе и районе, средняя стоимость квадратного метра жилья в регионе, а также прилегающая к дому инфраструктура.

3D-тур по однокомнатной квартире в жилом районе «Гармония»

Какие льготы предусмотрены

По новому закону на льготы по налогу на недвижимость физических лиц в 2017 году могут рассчитывать наименее защищенные группы населения, в том числе Герои Советского Союза и Российской Федерации, пенсионеры, инвалиды I и II групп, военнослужащие, физические лица, перенесшие лучевую болезнь и другие категории граждан.

[3]

По льготной ставке облагаются налогом следующие объекты недвижимости:

строение или сооружение, специально оборудованное в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также помещения, которые используются в качестве музеев, галерей или библиотек;

Для получения льгот физическое лицо обязано кроме собственноручно подписанного заявления предъявить перечень документов, подтверждающих право на предоставление льготы.

Вычеты по налогу на недвижимость физическим лицам

Кроме указанных выше льгот всем гражданам в течение первых четырех лет положены налоговые послабления в виде вычета из кадастровой стоимости. Суть состоит в том, что из общей кадастровой стоимости объекта вычитают определенную сумму, которая зависит от типа имущества. Например, для квартир кадастровая стоимость уменьшается на стоимость ее 20 квадратных метров, для частных домов кадастр уменьшается на стоимость 50 квадратных метров.

Более того законодательные органы местного самоуправления, а также органы власти городов федерального значения могут предоставлять и большие по размеру вычеты.

Кроме того в течение первых четырех лет после введения поправок к закону при расчете налога на недвижимость будут учитываться понижающие коэффициенты.

Сделки с недвижимостью и налог на доход физических лиц

В связи с реформой налога на недвижимость в 2017 году изменились положения, касающиеся сделок купли-продажи жилья. До 2016 года была возможность продать недвижимость и не платить налог на полученный доход, если имущество находилось во владении не менее трех лет. С 1 января 2016 года минимальный срок владения недвижимостью продлили до пяти лет.

На недвижимость, приобретенную по договору дарения или по договору пожизненного содержания с иждивением, либо после приватизации будет применятся прежний трехлетний период владения имуществом.

Другое изменение связано с подачей сведений о недвижимости в ФНС. С поправками к закону все граждане, имеющие в собственности какое-либо имущество, обязаны самостоятельно обратиться в налоговый орган и предоставить сведения, подтверждающие наличие имущества. При несвоевременном предоставлении сведений или сокрытии информации предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченного налога.

Читайте так же:  Продажа квартиры с долей несовершеннолетнего

Расчет налога на дом с помощью калькулятора

Почти единогласно в октябре 2014 года одобрен был (всего 7 членов против) обновленный порядок того, как будет производиться налог на дом от кадастровой стоимости. Вступит в силу после утверждения обновленный расчет с 2015 года.

Впервые реально новый налог уплатить следует в 2016 году, но платежки граждане получать будут уже по подсчетам 2015 года. Согласно обновленному проекту стоимость налога каждый год будет повышена на 20% включительно до 2020 года, когда будут достигнуты предельные значения.

На налоговом сайте собрана вся доступная информация об обновленной редакции закона. К услугам физических лиц предоставляются калькуляторы налога на недвижимость версии 2016 года, которые подскажут, как рассчитать налогообложение в год, так как их периодичность такова.

Общие сведения о налогообложении на дом

Расширяется перечень регионов с первого дня января 2016 года, когда налог на имущество налогоплательщиков в следующем году будут исчислять исходя из кадастровой стоимости. Сюда вошли 26 субъектов Российской Федерации, в первую очередь, города федерального значения, такие как Санкт-Петербург. Собственники имущества за 2016 год соответствующие уведомления получают в 2017 году.

Москва вместе с областью попадает в список 28 регионов, там начали налоги по кадастру исчисляться раньше — с начала января 2016 года. А владельцам столичных домов первые платежки приходят уже в следующем году.

Хотя в налоговых уведомлениях максимальные цифры не сразу появятся — предусмотрен в течение пяти лет переходный период, в течение его будут ежегодно индексироваться ставки на 20%. Полная сумма россиянами начнет выплачиваться с 2020 года.

В Московской области, исходя из регионального закона о налоге на имущество граждан, устанавливаются ставки по кадастру для жилых домов площадью до 50 кв. м и пр. Налоговая для подобных жилых помещений составляет:

  1. Для жилых объектов со стоимостью по кадастру до 10 млн руб. — 0,1%;
  2. от 10 до 20 млн руб. — учитывается 0,15%;
  3. от 20 до 50 млн руб. — учитывается 0,2%;
  4. от 50 до 300 млн руб. — учитывается 0,3%.

Впрочем, законом предусматривается вычет по налогу в размере 20 кв. м для домов, 10 кв. м для комнат в домах и 50 кв. м для объектов жилищного индивидуального строительства. Это значит, что налог на дом площадью в 54 кв. м рассчитываться будет только на 34 кв. м. Муниципальные власти при этом вправе увеличивать размер вычетов.

Кадастровой стоимостью является стоимость объекта недвижимости, о которой сведения находятся в государственном кадастре недвижимости (ГКН). Она определяется сейчас по заказу органов местного самоуправления, региональных органов власти или независимыми оценщиками, выбирающимися и заключающими договор с ним.

В соответствии с данным законом об оценке во всех регионах проводится переоценка не реже одного раза в пять лет и не чаще раза в три года (в Москве, Севастополе и Санкт-Петербурге может проводиться переоценка не чаще каждых двух лет).

Для «РБК-Недвижимости» ранее рассчитали риелторы, что в большей мере обновленный налог скажется на владельцах элитной недвижимости. Владельцам квартиры с площадью 206 кв., к примеру, на м Остоженке, придется с учетом налогового вычета выплатить больше 170 тыс. руб. в год.

Для собственника жилплощади размер налога (277 кв. м), к примеру, в Молочном переулке, составляет более 240 тыс. руб. За средний московский дом площадью 54 кв. м со ставкой налога 0,1% и кадастровой средней стоимостью за 1 кв. м 160 руб. составит величина налога в год около 5,5 тыс. руб.

Калькулятор

Налог на частный дом рассчитывается калькулятором, выводя ориентировочные значения обновленного налога на имущество граждан согласно модели из 2015 года. Стоимость по кадастру недвижимости получается из кадастрового паспорта или на портале Росреестра (также есть возможность через интернет заказать кадастровый паспорт), имеется несколько способов узнать кадастровую стоимость, чаще всего она с рыночной стоимостью совпадает (переоценку кадастровой стоимости производят раз в пять лет, ее проводили в столице последний раз в 2012 году). Есть те, кто не согласен со стоимостью по кадастру, они могут оформить перерасчет.

Есть множество калькуляторов на разных ресурсах, налоговая служба рекомендует использовать свой собственный, так как там внесены все новые данные по каждому региону для оплаты налога.

Расчет налогообложения для регионов РФ

Данные, которые калькулятор показывает, с большей вероятностью новому налогу на имущество для налогоплательщиков будут рассчитаны адекватно для регионов России. Налоговый размер будет совпадать между собой. Согласно закону, ставки по налогу устанавливают нормативно-правовые акты представительных органов муниципальных образований.

Когда определение базы по налогообложению учитывается исходя из стоимости по кадастру объекта налогообложения, устанавливаются налоговые ставки в размерах, которые не превышают 0,1 процента в отношении:

  • жилых помещений и домов;
  • объектов незавершенных строительств в случае, если жилой дом является проектируемым назначением данных объектов;
  • недвижимых единых комплексов, если в их состав входит хотя бы одно подобное помещение, а именно жилой дом;
  • гаражи и машино-места, обустроенные под жилище.

Что находится под учетом калькулятора расчета налогообложения на частный дом: налоговые вычеты в размере 20 кв. м для домов, 10 кв. м для комнат в домах и 50 кв. м для объектов ИЖС.

Гражданин имеет право воспользоваться на каждый тип объекта одной льготой, например, если имеется несколько жилых домов. Объект попадает полностью под льготу вне зависимости от его размера или расположения, если его не используют для прибыльного извлечения и его стоимость менее 300 млн. руб.

Видео (кликните для воспроизведения).

Что калькулятором не учитывается: льготы для пенсионеров, ветеранов, инвалидов, Героев СССР и РФ, чернобыльцев и др. (дополнительные ориентировочные вычеты в размерах 50,10 и 100 кв. м.)

Источники


  1. Вредители и болезни цветочно-декоративных растений. — Москва: СПб. [и др.] : Питер, 1987. — 592 c.

  2. Ивашин Лекарственные растения Украины / Ивашин, Д.С. и. — М.: Киев: Урожай, 1992. — 360 c.

  3. Ходжиматов, Максуд Дикорастущие лекарственные растения Таджикистана / Максуд Ходжиматов. — М.: Главная научная редакция Таджикской Советской Энциклопедии, 1989. — 368 c.
  4. Отсутствует Краткий справочник по биологии / Отсутствует. — М.: Питер, 2015. — 271 c.
  5. Все о лекарственных растениях. — М.: СЗЭКО, 2007. — 192 c.
  6. Как рассчитать налог на частный дом
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here