Как сэкономить на налогах с помощью стандартных налоговых вычетов

Важно и полезно по теме: "Как сэкономить на налогах с помощью стандартных налоговых вычетов" от профессионалов просто и понятно. Дочитайте статью до конца - это решит все вопросы. Если все-таки остались какие-либо вопросы, то задавайте их дежурному юристу.

Как сэкономить на налогах с помощью стандартных налоговых вычетов

Переход к рыночной экономике потребовал от людей самостоятельно решать многие проблемы, о решении которых раньше заботилось государство. В связи с этим во второй части Налогового кодекса Российской Федерации закреплены СТАНДАРТНЫЕ, СОЦИАЛЬНЫЕ И ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ. Но главным новшеством, безусловно, являются социальные. С учетом этого с 2001г. более привлекательными становятся платная медицина, платное образование, благотворительность.

О ПРИМЕНЕНИИ СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА В СЛУЧАЕ ПЛАТНЫХ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫХ УСЛУГ

Каждый человек получает право, в том случае, если он потратился на платное образование, при помощи этих вычетов компенсировать частично свои траты как на собственное образование, причем независимо от формы обучения (дневное, вечернее или заочное), так и на обучение своих детей, при условии, что ваш ребенок учится на дневном отделении. Это может быть и частная платная школа или лицей. Учебное заведение может быть как государственным, так и коммерческим. Главное, чтобы оно имело лицензию и право предоставлять платные образовательные услуги. О репетиторстве: пока в НК об этом не говорится, речь в нем идет лишь об образовательных учреждениях. Причем, об общеобразовательных, а не специальных (т.е. музыкальные школы или школы искусств в этот ряд не попадают). При этом принимаемый во внимание предельный возраст ребенка — 24 года. Размер налогового вычета — 25 тысяч рублей. Этот лимит закреплен в статье 218 второй части НК. Остаток на следующий год не переходит. Социальный налоговый вычет действует только на протяжении одного года.

Если вы потратили на собственное обучение или обучение вашего ребенка 30 тысяч рублей, то при определении размера налоговой базы вам предоставляется налоговый вычет — 25 тысяч рублей. То же самое с лечением и медицинскими услугами: потратите на них больше 25 тысяч — ваш вычет все равно ограничится 25 тысячами.
Предположим, обучение ребенка стоит 30 тысяч рублей в год. Могут ли родители ребенка (супруги) поделить эту сумму пополам для применения социального налогового вычета?
— Нет. В любом случае будет применен вычет в общей сложности не более 25 тысяч. Но, скажем, если в семье двое детей обучаются платно, например, плата за каждого ребенка составляет по 20 тысяч, то будут применены социальные вычеты на общую сумму 40 тысяч рублей. (Главное, чтобы сумма не превышала 25 тысяч на каждого ребенка).

О ПРИМЕНЕНИИ СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА В СЛУЧАЕ ПЛАТНЫХ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ

Вы можете применить налоговый вычет, если лечите за свой счет и своего супруга, и своих родителей, и своих детей в возрасте до 18 лет. Главное, чтобы их лечение осуществлялось в медицинском учреждении Российской Федерации и сумма не превышала 25 тысяч рублей. Существует специальный перечень дорогостоящих видов лечения, утвержденных правительством Российской Федерации. Только те виды лечения, которые входят в этот перечень, и могут с точки зрения закона считаться дорогостоящими. Налоговый вычет предоставляется также в размере стоимости медикаментов в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденных правительством. То есть необходим рецепт, товарный и кассовый чеки, которые бы подтвердили, что Вы действительно потратили деньги на покупку назначенных Вам медикаментов.

Социальные налоговые вычеты можно оформить и применить в налоговой инспекции по месту жительства. Там по окончании года, но не позднее 30 апреля, вы заполняете декларацию о доходах и пишите заявление на получение социальных налоговых вычетов, подкрепленное документами, будь то договор и приходный ордер на платное обучение, или договор на платные медицинские услуги, или рецепты с кассовыми и товарными чеками, которые бы подтверждали, что вы покупали медикаменты, включенные в перечень.

Декларацию подавать необязательно. В данном случае это добровольное дело: если хотите получить социальные вычеты, то подавать декларацию необходимо.

Срок получения причитающейся гражданину суммы налогового вычета — после подачи налоговой декларации и не позднее 15 июля.

ОБ ИМУЩЕСТВЕННЫХ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТАХ

По закону они предоставляются тем, кто купил жилой дом или квартиру, а также потратился на новое строительство жилого дома или квартиры — в размере фактически израсходованных на покупку (строительство) сумм, но не больше 600 тысяч рублей.

Кроме того, имущественный налоговый вычет или право уменьшить свою налогооблагаемую базу Вы получаете в том случае, если продали свой дом, квартиру, дачу или земельный участок, которые находились в вашей собственности не более пяти лет. В этом случае ваш вычет будет не больше одного миллиона рублей. Или 125 тысяч рублей в том случае, если вы продали иное имущество, находящееся в вашей собственности менее 3 лет.

При продаже жилого дома (квартиры, дачи, садового домика или земельного участка), которыми вы владели пять и более лет, а также иного имущества, находившегося в вашей собственности более 3 лет, имущественный налоговый вычет предоставляется в полном объеме.

СТАНДАРТНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

Не являются новшеством для налогоплательщиков, но с 2001 года порядок их расчета несколько изменяется.

Остановимся прежде всего на стандартных налоговых вычетах, которые распространяются на основное число налогоплательщиков. Так, каждый человек имеет право на налоговый вычет в размере 400 рублей ежемесячно до тех пор, пока его доход не превысит 20 тысяч рублей.

Кроме того, на каждого налогоплательщика, имеющего ребенка, распространяется стандартный налоговый вычет 300 рублей на каждого ребенка ежемесячно — также до тех пор, пока доход не превысит 20 тысяч рублей. (Одиноким родителям стоит учесть, что налоговый вычет на ребенка производится в двойном размере — 600).

Скажем, Вы имеете двоих детей. Значит, каждый месяц Ваш налоговый вычет будет составлять: 400 рублей на Вас и по 300 рублей на каждого Вашего ребенка — в общей сложности тысячу рублей. Предположим, в месяц Вы зарабатываете 3 тысячи рублей. При расчете из этих трех тысяч должна минусоваться та самая тысяча рублей налоговых вычетов. И подоходный налог (или как он теперь называется налог с доходов физических лиц) — 13 процентов будет насчитываться уже не с трех тысяч рублей, а только с двух.

С 2001 года рассчитываться стандартные налоговые вычеты будут только на основании Вашего заявления и документов, подтверждающих Ваше право на получение этих вычетов. Поэтому за их оформлением Вы должны следить сами. С 2001 года подавать заявление на получение вычетов Вы можете не только по основному, но и по любому месту работы (там, где Вам будет выгоднее), а также в налоговую инспекцию.

ЗНАЧЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ

Введение льгот сегодня — это для государства один из способов защиты интересов его граждан. Новая система призвана заменить обычную систему распределения. В связи с введением социальных налоговых вычетов люди получают возможность уменьшать облагаемый доход на такие социально значимые нужды, как оплата лечения, медобслуживание и стоимость лекарств, а также оплата обучения как самого налогоплательщика, так и его детей.

Что же касается сокрытия реальных доходов и двойной бухгалтерии, которые якобы могут помешать действенности этой системы, то это уже другой вопрос. Если человек получает «черную» зарплату, то подоходный налог не платит. Вправе ли он тогда требовать чего-то от государства.

[1]

И затем, никто не мешает налогоплательщику показывать полный доход. Тем более что с 2001 года введена единая ставка налога с доходов физических лиц (13 процентов) — вне зависимости от уровня доходов.

Читайте так же:  Как объединить доли собственника в квартире документы, порядок, инстанции

Как получить налоговый вычет на ребенка

1. Кто может получить налоговый вычет на ребенка?

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это вычет по НДФЛ, оформить который могут обеспечивающие ребенка:

  • родители;
  • усыновители;
  • опекуны;
  • приемные родители;
  • супруги приемных родителей;
  • не состоящие в браке родители в том случае, если они официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.

Супруги попечителей, опекунов и усыновителей права на налоговый вычет на ребенка не имеют.

Получать вычет на ребенка вы можете до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый налогом по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

2. Каков размер налогового вычета на ребенка?

Сумма вычета зависит от того, сколько у вас детей. За каждый месяц полагается вычет в размере:

  • 1400 рублей — на первого ребенка;
  • 1400 рублей — на второго ребенка;
  • 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей;
  • 6000 рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.

Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если речь идет о студентах), вычеты по ним суммируются. По достижении ребенком 18 (24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты.

Сумма налогового вычета — это часть ваших доходов, с которой не будет взиматься налог. То есть если у вас один ребенок и вы оформили налоговый вычет, то вам вернется 13% от 1400 рублей, если у вас двое детей, то от 2800 рублей и так далее. Если вычет получает один из двоих родителей, так как второй отказался от получения вычета, или если у ребенка только один родитель, вычет предоставляется в двойном размере.

Получить вычет можно как у работодателя, так и в налоговой инспекции, подав заявление вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ.

3. Какие нужны документы для получения вычета?

  • справка по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя);
  • копия свидетельства о рождении ребенка (если детей несколько — копии свидетельств о рождении всех детей, даже если на кого-то из них вычет не предоставляется);
  • копия решения суда об усыновлении (удочерении), если вы приемный родитель;
  • копия решения об установлении опеки (попечительства), если вы опекун;
  • копия справки из образовательного учреждения (учебного заведения), в которой указаны период и форма обучения ребенка (представляется раз в год), если вычет предоставляется на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет;
  • копия свидетельства о браке и заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов, или копия соглашения об уплате алиментов (исполнительного листа, решения суда о перечислении алиментов на содержание ребенка в пользу другого родителя), если вы супруг родителя ребенка;
  • копия справки об установлении инвалидности (если ребенок является инвалидом);
  • заявление второго родителя (образец заявления) об отказе от получения вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере по причине отказа второго родителя от получения вычета);
  • копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере как единственному родителю).

4. Как оформить налоговый вычет на ребенка через работодателя?

Чтобы ежемесячно получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, вам нужно в произвольной форме написать на имя работодателя заявление (образец заявления) о предоставлении вычета. Ежегодно обновлять заявление не нужно. Новое заявление вы должны будете написать, только если у вас появится право на другой вычет. Например, родится еще один ребенок. К заявлению нужно будет приложить документы, подтверждающие право на вычет.

Работодатель должен предоставить налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (календарного года), в течение которого между ним и вами действует трудовой договор. Однако в случае со стандартными вычетами на детей существует ограничение: вычет действует до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

5. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

  • на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Routes to finance

Хитрости использования индивидуального инвестиционного счета (ИИС) — Андрей Ванин (none 2019).

Вы можете существенно снизить свой подоходный налог за счет сохранения на пенсию, владения домом или отправки своих детей в колледж. Вот как это работает для одного клиента.

Несколько лет назад, когда я готовил налоговую декларацию для супружеской пары в 2012 году, я понял, что у них есть идеальная налоговая стратегия. Они смогли снизить свои федеральные подоходные налоги, владея скромным домом, помещая детей в колледж и экономя для выхода на пенсию.

Звучит отлично, но как это получается? Используя налоговый год 2012 года лимиты IRS и ставки налога, которые были применимы в то время, вот как мы уменьшили их налогооблагаемый доход.

Чтобы узнать, как эти стратегии могут работать для вас, обязательно проконсультируйтесь с веб-сайтом IRS для самых современных федеральных ставок подоходного налога.

Налоговая стратегия 1: Сохранить в плане 401k

Начнем с их профиля. Пара подает совместную налоговую декларацию и имеет трех детей: две в колледже и одна в старшей школе. Между ними они зарабатывают $ 76, 500 в заработной плате. Каждый из них выделяет 5 000 долларов в свои пенсионные сбережения на 401 тыс., Что снижает их налогооблагаемую заработную плату на 10 000 долларов. Теперь пара облагается налогом только на 66 500 долл. США (также, как правило, их скорректированный валовой доход.)

Налоговая стратегия 2: Купите дом и укажите свои вычеты

Поскольку у них есть дом, пара имеет право перечислять свои вычеты. Помимо ипотечных процентов в размере 16 000 долларов, у пары также есть налоги на недвижимость (еще $ 5 000), пожертвования в их церкви (около 3 700 долларов США), и давайте не будем забывать о государственных подоходных налогах, которые были удержаны на их зарплате (2 доллара США) , 500).

Читайте так же:  Определение границ собственного земельного участка

Их суммарные отчисления составили до 27, 200 долларов США. Это, в свою очередь, сокращает их AGI с 66 до 500 долларов США до 39 долларов США. 300 долларов США.

Клиенты могут сократить свой налогооблагаемый доход на 19 000 долларов США из-за пяти личных изъятий , Личные льготы являются стандартной суммой для каждого налогоплательщика и иждивенца, указанных в налоговой декларации.

В течение 2012 года личная сумма освобождения составляет 3, 800, пять человек (муж, жена и три иждивенца) равна 19 000 долларов США. Личные льготы действуют как вычет, так как это уменьшает налогооблагаемый доход пары.

После вычета своих личных изъятий налогооблагаемый доход пары составляет 20 300 долларов США. Это сумма, на которую рассчитывается федеральный подоходный налог. Использование ставок налога на 2012 год дает им подоходный налог в размере 2 175 долларов. Мы замечаем, что пара попадает в 15% налоговый кронштейн на основе их налогооблагаемого дохода для совместной работы супружеских пар. На 2012 год первые 17, 400 налогооблагаемых доходов облагаются налогом по ставке 10%. 15% налоговый кронштейн применяется к налогооблагаемому доходу выше $ 17, 400 до $ 70, 700. Однако налогооблагаемый доход пары составляет всего $ 20, 300, поэтому ставка 15% применяется только к сумме, по которой их налогооблагаемый доход превышает $ 17 400, который является концом нижнего 10% -го кронштейна.Сумма, облагаемая налогом по ставке 15%, составляет 2 900 долларов США, в результате чего рассчитывается налог в размере 435 долларов США. Сочетая суммы с 10% и 15% налоговых ставок, эта пара имеет федеральный подоходный налог в размере 2, 175.

Налоговая стратегия 3: Используйте налоговые льготы для устранения своих налогов

Двое из их детей идут в колледж. Их старшая дочь является старшим в государственном университете, а их сын, второй старейший, был новичком в другом государственном университете.

В 2012 году у них есть возможность принять решение между Lifetime Learning Credit или American Opportunity Credit. Пара потратила 15 000 долларов на обучение дочери и 5 000 долларов на обучение их сына в течение года. Пара могла выбрать между Lifetime Learning Credit на 20% от первых 10 000 долларов США расходов на обучение (за максимальный кредит в размере 2 000 долларов США) или American Opportunity Credit на сумму до 2 500 долларов США на первые 4 000 долларов от квалификации образовательные расходы, в том числе учебные материалы, а также обучение.

Любая комбинация налоговых кредитов для высшего образования полностью устранит пары в размере 2 175 долларов США в федеральном подоходном налоге. Но в их случае, American Opportunity Credit работал лучше, так как 40% возмещали налоговый кредит. С двумя кредитами American Opportunity на сумму максимум $ 2, 500, это $ 5 000 в налоговых льготах.

Шестьдесят процентов этой суммы, или 3000 долларов США, компенсируют их федеральный подоходный налог в размере 2,175 долларов США. Эта часть кредита American Opportunity не подлежит возврату, поэтому эта часть налогового кредита снижает их федеральный подоходный налог до нуля, но не ниже нуля.

Сорок процентов их кредита American Opportunity были возвращены, поэтому 2 000 долларов США этого кредита рассматривались так, как если бы это был налоговый платеж. Возвращаемые кредиты функционируют так же, как удержание и другие налоговые платежи, а любая сумма превышения над федеральным налоговым обязательством возмещается IRS. Для этой пары они получили возврат налога, который был на 2 000 долларов выше, чем сумма налога, которую они заплатили путем удержания.

Налоговая стратегия 4: Отрегулируйте свое удержание и потратите свой налоговый возврат с умом

Таким образом, пара получает полный возврат всех своих удержаний, а также дополнительную сумму из возмещаемой части American Opportunity Credit. Они решили использовать часть своего возмещения, чтобы открыть IRA Roth как для мужа, так и для жены (до 5 000 долларов США каждый год в 2012 году), а также положить остальные в несколько банковских депозитных сертификатов для своего младшего колледжа.

Как вы можете видеть, иногда налоговые льготы — очень хорошая вещь. Имея дом, отправляя своих детей в колледж и экономя на пенсии, эта пара сумела ликвидировать свой налоговый счет.

Все о налоговых вычетах

1. Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это сумма, на которую при наличии соответствующих оснований уменьшается налогооблагаемая база (доход, с которого уплачивается налог). Правом на оформление налогового вычета обладают только граждане России, уплачивающие подоходный налог по ставке 13%.

Налоговый вычет можно оформить уже после того, как налог уплачен, например при расходах на покупку недвижимости, образование или лечение. В таком случае возвращается часть подоходного налога, который вы уплатили ранее.

Также, если вы подаете заявление о применении вычета работодателю, он может временно перестать удерживать 13% от вашего дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета, или ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу на сумму вычета (если речь, например, идет о стандартных налоговых вычетах).

Делятся налоговые вычеты на:

  • стандартные (вычет на налогоплательщика, право на который имеют определенные льготные категории граждан, и вычет на ребенка);
  • социальные (на образование, медицинские услуги и другие);
  • имущественные (при приобретении недвижимости или продаже другого имущества).

2. Какие бывают социальные налоговые вычеты и как их получить?

Социальные налоговые вычеты предоставляются по расходам на:

Вы можете одновременно заявить вычет по разным видам социальных расходов, однако общая сумма вычета для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 000 рублей за год, то есть возвращаются (или не удерживаются) 13% от 120 000 рублей.

В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о предоставлении вычета можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления.

3. Какие бывают стандартные налоговые вычеты и как их получить?

К стандартным налоговым вычетам относятся:

  • вычет на налогоплательщика (для некоторых льготных категорий граждан);
  • вычет на ребенка (размер вычета на ребенка зависит от того, сколько у вас детей).

Как правило, стандартные налоговые вычеты предоставляются работодателем после того, как ему подается соответствующее заявление. В таком случае уменьшается налоговая база, с которой он ежемесячно удерживает НДФЛ. Однако, если у вас есть дети или если вы относитесь к льготной категории граждан, но не подавали работодателю заявление на предоставление вычета, вы сможете обратиться в налоговую инспекцию и оформить возврат излишне уплаченной суммы налога.

4. Какие бывают имущественные налоговые вычеты и как их получить?

Имущественный налоговый вычет можно оформить:

  • если вы продали имущество, продали долю в уставном капитале организации, уступили права по договору участия в долевом строительстве, а также если у вас изъяли имущество для государственных или муниципальных нужд с компенсацией выкупной стоимости;
  • если вы построили или приобрели жилье, а также если вы купили земельный участок, в том числе с использованием ипотеки.

Налоговый вычет

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог на доходы физических лиц по ставке 13%. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Читайте так же:  Калькулятор расчёта пенсии по потере кормильца

Можно сказать, что налоговый вычет – это льгота, предоставляемая гражданам согласно Налоговому кодексу Российской Федерации. Она позволяет уменьшить их налогооблагаемую базу на определенную сумму в зависимости от определенных жизненных обстоятельств.

Кто имеет право на налоговые вычеты

На получение налогового вычета может претендовать только тот гражданин, который признается налоговым резидентом и является получателем дохода, облагаемого по ставке 13%.

Налоговые вычеты касаются граждан, которые купили квартиру, потратили деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение. Участники боевых действий, просто граждане, имеющие детей.

Категории вычетов

Налоговым кодексом предусмотрено пять видов налоговых вычетов:

стандартные налоговые вычеты (назначают определённым категориям населения при некоторых условиях – инвалиды, ветераны, семьи с несовершеннолетними детьми, работники организаций и т.д.);

социальные налоговые вычеты (учеба детей, лечение);

имущественные налоговые вычеты (при продаже дома, квартиры, машины);

профессиональные налоговые вычеты (для физических лиц);

Предел вычета

Существует предел вычета — сумма, после которой налоговый вычет перестает действовать. Приведем предельные суммы для налоговых вычетов:

Имущественный налоговый вычет до 2.000.000 рублей (налоговые вычеты при покупке квартиры, дачи, дома) + вычет с ипотечных процентов до 3 млн. руб., если физическое лицо воспользовалось ипотекой;

Социальный налоговый вычет до 120.000 рублей за свое образование, но не более 50 000 руб. за образование каждого из детей, братьев, сестер;

Социальный налоговый вычет до 120.000 рублей за лечение;

Социальный налоговый вычет на всю сумму затрат при дорогостоящем лечении.

Как получить право на налоговые вычеты

Право на вычеты реализуется по-разному:

для получения стандартных вычетов необходимо обратиться с заявлением к работодателю. Для оформления вычетов на детей нужно предоставить свидетельства об их рождении, а также (при наличии) документы, подтверждающие инвалидность детей и статус одинокого родителя;

Видео (кликните для воспроизведения).

для получения имущественного вычета по расходам на приобретение (постройку) жилья необходимо предоставить все документы на недвижимость в налоговый орган, который их рассмотрит и выдаст уведомление о возможности применения вычета и сумме по нему. С этим уведомлением нужно обратиться к работодателю;

для получения социальных налоговых вычетов также следует подать декларацию с приложением всех документов, подтверждающих расходы.

При реализации регистрируемого имущества (недвижимость и транспорт) следует в обязательном порядке подавать налоговую декларацию. В ней нужно отразить вычеты, связанные с реализацией имущества.

В случае если после применения всех вычетов уплаченный налог окажется больше начисленного, налоговый орган возвращает переплаченную сумму.

Если за год сумма налоговых вычетов превысит доходы, то налоговая база признается равной нулю и исчисленный налог также будет нулевым.

Неиспользованные вычеты (кроме вычета на покупку квартиры) на следующий год не переносятся.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Как использовать 5 самых популярных налоговых вычетов

Имущественный налоговый вычет поможет сэкономить деньги на ремонт

На данный вид налогового вычета могут рассчитывать граждане, вложившие деньги в строительство или приобретение жилой недвижимости, покупку земельного участка. Получить имущественный вычет на квартиру можно и если она приобретена в ипотеку. В этом случае также будет возращен налог с процентов по кредиту.

Раньше воспользоваться возможностью получения вычета можно было только раз в жизни и при покупке единственного объекта недвижимости. С 1 января 2014 года за вычетом можно будет обращаться неоднократно. Максимальная сумма, с которой производится вычет, не может превышать 2 млн рублей. Кроме того, налоговый вычет теперь можно будет оформить на детей, в случае если родители приобретают в их собственность недвижимость.

Налоговый вычет на детей — помощь работающим родителям

Налоговый вычет на ребенка является одной из разновидностей стандартных налоговых вычетов. Их особенностью является то, что на возврат налогов не влияют расходы гражданина. На стандартные налоговые вычеты могут рассчитывать определенные льготные категории населения. Детский вычет предоставляется каждому налогоплательщику, на воспитании которого находится несовершеннолетний ребенок либо дети в возрасте до 24 лет, находящиеся на дневной форме обучения. В 2013 году размер вычета составляет:

  • на первого ребенка — 1400 рублей;
  • на второго ребенка — 1 400 рублей;
  • на третьего ребенка — 3000 рублей;
  • на ребенка-инвалида −3000 рублей.

Как правило, работодатели оформляют такие вычеты на своих сотрудников автоматически. Главное, вовремя информировать их об изменении состава своей семьи. Выплата прекращается, когда доход гражданина в текущем налоговом году достигает 280 тыс. рублей.

Налоговый вычет на обучение — деньги для самых умных

Данный вид вычета предоставляется всем гражданам, обучавшимся в имеющих официальный статус учебных заведениях на платной основе. Его максимальный размер составляет 120 тыс. рублей. При этом речь идет не только о получении высшего образования (какого по счету — не имеет значения), но и о различных курсах (например, автовождения, иностранных языков и т.д.). При оформлении вычета налоговая база будет уменьшена на сумму, которую вы потратили на обучение. Кроме того, гражданин, оплачивающий учебу своих детей, также имеет право вернуть уплаченные налоги. Правда в этом случае нужно, чтобы ребенок получал образование очно.

Налоговый вычет на лечение: кому вернут деньги за лекарства?

Одной из самых неприятных и, зачастую, затратных жизненных ситуаций является болезнь. Поэтому стоит помнить, что если человек из собственного кармана оплачивал медицинские услуги и лекарства для себя или ближайших родственников, то он имеет право оформить налоговый вычет на лечение. Для этого необходимо, чтобы оплаченная медицинская помощь была оказана в российском медицинском учреждении, а вид услуги включен в специальный перечень Правительства РФ. Максимальный размер вычета не может превышать 120 тыс. рублей.

[3]

Профессиональный налоговый вычет — средства на развитие бизнеса

Кроме выше перечисленных, существует группа налоговых вычетов для лиц, занимающихся определенными видами деятельности. К ним относятся:

  • индивидуальные предприниматели;
  • нотариусы, занимающиеся частной практикой;
  • владельцы адвокатских кабинетов;
  • иные лица, ведущие в законном порядке частную профессиональную деятельность.

Расчет размера вычета производится на основе документально подтверждённых расходов предпринимателя, связанных с его профессиональной деятельностью (например, закупка товаров, аренда помещения и т.д.). Если он не может предоставить необходимую информацию о тратах, то вычет производится в размере 20% от общей суммы годового дохода.

Для оформления большинства вычетов (за исключением стандартных) необходимо предоставить в налоговый орган заявление от лица налогоплательщика, декларацию, справку о доходах по форме 2-НДФЛ и пакет документов, подтверждающих понесенные расходы.

Кроме того, в 2014 году в России могут появиться новые виды налоговых вычетов. Также будет расширен список доходов, не облагающихся пошлинами. В него планируют внести компенсации сотрудникам вредных производств, президентские гранты для ученых и материальную помощь студентам.

Ольга Федосова, корреспондент ГдеЭтотДом.РУ

Как получить стандартный налоговый вычет

Налоговым законодательством предусмотрено несколько видов налоговых вычетов: социальные (на лечение, на обучение), инвестиционные, имущественные и стандартные. Первые три вида вычетов являются некой компенсацией произведенных затрат, например на приобретение имущества, а стандартный налоговый вычет предоставляется в определенном размере, определенному кругу лиц в виде «материальной помощи». Есть и еще одно отличие. Остальные вычеты можно заявлять в течение года в любое время, а заявление на получение стандартного вычета лучше написать в начале года. Ведь тогда уже с первого месяца работнику не придется переплачивать налог в бюджет, а работодателю пересчитывать вычеты за прошлые месяца. Разберемся, что это за вычет, кто может на него претендовать и в каких случаях, а также, какие документы необходимо будет заполнить для его получения.
Читайте так же:  Популярные способы оплаты коммунальных услуг

Виды вычетов

Налоговым законодательством предусмотрен вычет для трех категорий граждан:

  • для чернобыльцев, инвалидов Великой Отечественной войны и других (п. 1 ст. 218 НК РФ);
  • для участников Великой Отечественной войны, Героев Советского Союза и Российской Федерации, инвалидов детства и других (п. 2 ст. 218 НК РФ);
  • для родителей, усыновителей и опекунов на каждого ребенка (п. 4 ст. 218 НК РФ).

Вычеты отличаются не только тем, кому они предназначены, но и размером. Так, первой категории граждан вычет полагается в размере 3 тыс. руб., для второй категории сумма вычета составляет 500 руб. Причем если налогоплательщик имеет право на оба вычета, то предоставляется только один, но максимальный по сумме. Для обоих категорий вычет полагается за каждый месяц налогового периода (п. 1, 2 ст. 218 НК РФ).

А у третей категории есть некоторые особенности. Размер вычета зависит от того, сколько детей есть у родителя. Так, на первого и второго ребенка полагается вычет в размере 1400 руб. на каждого, на третьего и последующих – по 3 тыс. руб. Причем, если у каждого из родителей уже есть по одному ребенку от ранних браков, то совместный ребенок будет считаться третьим. При этом дети от ранних браков должны жить с родителями или находиться на их обеспечении. Факт совместного проживания подтверждается справкой с места жительства или устанавливается в судебном порядке (письмо Минфина России от 3 апреля 2014 года № 03-04-06/8-96). Вычет полагается каждому из родителей до достижения ребенком 18 лет или 24 лет для ребенка-инвалида, если он учится на очной форме обучения или является аспирантом, ординатором, интерном или курсантом (п. 4 ст. 218 НК РФ).

Вычет предоставляется каждому из родителей ребенка. Если же родитель только один, то вычет положен в двойном размере, но только до момента вступления родителя в брак. Например, если мать-одиночка вступила в брак в марте, то за январь – март она получит вычет в двойном размере, а за апрель уже в одинарном (абз. 7 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Но ее супруг также после бракосочетания получит право на налоговый вычет.

Вычет предоставляется только до того месяца, в котором доход родителя (облагаемый по ставке 13%) превысил 280 тыс. руб. нарастающим итогом с начала года (п. 4 ст. 218 НК РФ).

Мать-одиночка имеет троих детей младше 18 лет. Ежемесячный оклад ее составляет 55 тыс. руб. Она подала заявление в отдел кадров на получение двойного стандартного налогового вычета на первого и второго ребенка в размере 1,4 тыс. руб. на каждого и 3 тыс. руб. на третьего. Таким образом ежемесячный налоговый вычет составит 11,6 тыс. руб.

(1,4 тыс. руб. + 1,4 тыс. руб. + 3 тыс. руб.) х 2 = 11,6 тыс. руб.

Налоговыми вычетами она сможет воспользоваться только до мая включительно, поскольку уже в июне ее совокупный доход с начала года превысит границу в 280 тыс. руб. (составит 330 тыс. руб.) При этом ежемесячно налогом будет облагаться только 43,4 тыс. руб.

55 тыс. руб. — 11,6 тыс. руб. = 43,4 тыс. руб.

В этом случае сотрудница на руки за январь-май получит 49 358 руб.

55 тыс. руб. — (43,4 тыс. руб. х 13%) = 49 358 руб.

Если бы мать-одиночка заявление на вычеты не подавала, то на руки она получила бы 47 850 руб.

55 тыс. руб. — (55 тыс. руб. х 13%) = 47 850 руб.

Какие документы нужны для получения вычета

БЛАНКИ

Заявление на предоставление стандартного налогового вычета

НК РФ прямо не устанавливает перечень документов, необходимых для получения налогового вычета, которые надо предоставить в бухгалтерию по месту своей работы. Документы могут быть любыми, единственное, они должны подтверждать право работника на получение налогового вычета. Так, например, для первых двух категорий граждан, рассмотренных выше, это может быть ветеранское удостоверение или справка об инвалидности.

БЛАНКИ

Справка о рождении ребенка, составленной со слов матери (форма № 25, утвержденная постановлением Правительства России от 31 октября 1998 г. № 1274)

А для получения вычета на ребенка к таким документам могут относиться:

  • свидетельство о рождении ребенка (или его усыновлении);
  • если ребенок инвалид, то справка об инвалидности;
  • для студентов – справка из учебного учреждения об обучении на дневном отделении;
  • а также свидетельство о регистрации брака между родителями. Если родитель один, то подтвердить это можно либо свидетельством о смерти второго родителя, копией паспорта без отметок о вступлении в брак, выпиской из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим или справкой о рождении ребенка, составленной со слов матери (постановление Правительства России от 31 октября 1998 г. № 1274).

ОБРАЗЦЫ

Заявление на предоставление стандартного налогового вычета на ребенка в одинарном и двойном размерах

Опекунам, помимо вышеуказанных документов нужно предоставить постановление органа опеки и попечительства (или выписку из него) и договор об осуществлении опеки, попечительства или о приемной семье.

Все необходимые документы нужно предоставить в виде копий в отдел кадров по месту работы с заявлением на получение налогового вычета. Заявление составляется в произвольной форме. В нем должен быть указан получатель вычета, на какой вычет он претендует и перечень прилагаемых подтверждающих документов. Для вычета на ребенка желательно в заявлении указать ФИО детей, их возраст (дата рождения) и основание предоставления вычета.

Налоговые вычеты для физических лиц

При исчислении налога на доходы физических лиц каждый налогоплательщик имеет право на предусмотренные законом налоговые вычеты. Эта возможность распространяется на доходы, облагаемые по ставке 13%.

Другими словами, плательщик может сэкономить на налогах до 13% от максимальной величины применяемого вычета. При этом право на имущественные, стандартные и социальные налоговые вычеты имеют только резиденты Российской Федерации.

[2]

Стандартные налоговые вычеты

Стандартные налоговые вычеты предоставляются работающим гражданам их непосредственными работодателями — налоговыми агентами по письменному заявлению.

Наиболее широко применяется вычет на ребенка или детей налогоплательщика:

  • На первых двух детей — 1400 рублей.
  • На третьего и каждого следующего ребенка — по 3000 рублей.
  • На детей-инвалидов до 18 лет, студентов-инвалидов 1 и 2 групп очной формы обучения до 24 лет — по 12000 р. родителям и усыновителям (6000 рублей — попечителям и опекунам).

Если у супружеской пары кроме общего ребенка есть дети от прошлых браков, то совместный ребенок будет считаться третьим или следующим по порядку. По желанию один из родителей может отказаться от получения налогового вычета в пользу другого, оформив заявление об отказе.

Налоговый вычет на детей применяется с начала года и до месяца, в котором полученный доход превысит 350000 рублей.

Кроме этого, стандартные налоговые вычеты предоставляются:

  • Инвалидам Второй мировой войны, чернобыльцам, инвалидам-военнослужащим — по 3000 рублей.
  • Героям России и Советского Союза, инвалидам с детства, участником Второй мировой войны, инвалидам 1 и 2 групп — 500 рублей.
Читайте так же:  Ходатайство о восстановлении срока подачи апелляционной жалобы

Полный перечень физических лиц, имеющих право на получение стандартных вычетов, указан в статье 218 НК РФ.

Социальные вычеты по НДФЛ

Российскими законами предусмотрено 5 категорий социальных налоговых вычетов:

  1. На благотворительность.
  2. На обучение – собственное, или ближайших родственников (например, детей, братьев или сестер).
  3. На лечение и медицинские препараты.
  4. На добровольное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни.
  5. На накопительную часть пенсии.

Чтобы получить социальный налоговый вычет нужно по истечении года подать декларацию в территориальную налоговую инспекцию, приложив к ней копии документов, подтверждающие указанные расходы.

При необходимости можно получить вычет и в текущем году (за исключением затрат на благотворительность). Для этого нужно собрать подтверждающие документы и обратиться с заявлением к своему работодателю.

Что касается пенсионного страхования в НПФ, то вычеты по таким расходам применяются только в случае предыдущего удержания соответствующих взносов из зарплаты налогоплательщика.

Совокупный размер социальных налоговых вычетов не может превышать 120000 руб. в течение налогового периода (без учета расходов на дорогостоящее лечение и обучение детей налогоплательщика).

Имущественные вычеты

Сделки купли-продажи, облагаемые подоходным налогом, и некоторые другие операции с недвижимостью позволяют применить имущественный налоговый вычет. К ним относятся:

  • Покупка жилой недвижимости.
  • Строительство жилья, включая приобретение земли под застройку.
  • Продажа имущества.
  • Выкуп имущества у налогоплательщика для муниципальных и государственных нужд.

Вычет при покупке жилья

Существует 3 вида расходов, позволяющих применить имущественный налоговый вычет:

  1. Приобретение объектов жилой недвижимости в РФ, а также новое строительство жилья и покупка земельных участков под него. Максимальная сумма вычета — 260 000 рублей (13% от 2 000 000).
  2. Погашение процентов по договорам кредитования, заключенных с целью строительства или покупки готового жилья на российской территории. Сумма вычета — до 390 000 рублей (13% от 3 000 000).
  3. Погашение процентов по договорам рефинансирования ранее взятых кредитов и займов, направленных на приобретение и строительство жилой недвижимости в РФ. Максимальная сумма — 390 000 рублей.

Имущественный вычет на покупку жилья не распространяется на случаи:

  • оплаты расходов за счет работодателя и прочих лиц, из государственного бюджета или средств материнского капитала;
  • сделок купли-продажи между супругами, родственниками и прочими взаимозависимыми лицами.

В статье «Налоговый вычет при покупке жилья» вы найдёте более подробную информацию о данном виде налогового вычета.

Вычет при продаже имущества

Если налогоплательщик владел имуществом меньше установленного законом минимального срока (3-5 лет), при продаже он обязан декларировать свои доходы и уплачивать подоходный налог.

Вместе с этим продавец получает право на имущественный налоговый вычет в размере:

  • 130 000 рублей (13% от 1 000 000) — при продаже квартир, комнат, жилых домов, садовых домиков, дач и земельных участков.
  • 32 500 рублей (13% от 250 000) — при реализации нежилых помещений, гаражей, автомобилей и прочего имущества.

Налоговый вычет можно применять сразу к нескольким объектам, проданным в течение налогового периода, однако его совокупная величина не должна превышать указанных сумм. Остаток вычета, неиспользованный в текущем налоговом периоде, можно перенести на следующий год.

Вычет предоставляется налоговой инспекцией на основании заявления после принятия декларации и подтверждающих документов.

Профессиональные налоговые вычеты

Предусмотрены для предпринимателей, адвокатов и нотариусов, практикующих в частном порядке, а также других категорий самозанятого населения. Профессиональные вычеты позволяют уменьшить налоговую базу на сумму подтвержденных расходов, а в некоторых случаях и вовсе без их учета, просто вычитая 20% из суммы дохода.

Профессиональные вычеты распространяются на доходы:

  • индивидуальных предпринимателей;
  • нотариусов и адвокатов, занятых частной практикой;
  • от оказания услуг и выполнения работ в гражданско-правовом порядке;
  • в виде гонораров и авторских вознаграждений, полученных за создание произведений искусства, открытия и изобретения.

Как получить профессиональный вычет?

Для этого нужно подать заявление источнику выплаты дохода, если он является вашим работодателем, а значит и налоговым агентом.

При отсутствии налогового агента профессиональные вычеты применяются в момент подачи налоговой декларации. В этом случае к форме 3-НДФЛ прикладываются подтверждающие расходы документы.

Открытие индивидуального инвестиционного счета

Физические лица резиденты РФ, открывшие индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и вносившие на него деньги, также получают право на получение налогового вычета. Для реализации этого права они должны подтвердить открытие счета (договор ИИС) и зачисление на него денежных средств.

Основные ограничения на получение вычета по ИИС:

  • Максимальная сумма вычета – не более 52 000 рублей (13% от 400 000).
  • Одно физическое лицо может иметь не более одного ИИС, при этом договор на ведение инвестиционного счета должен быть подписан на срок не менее трех лет.
  • Вычет можно получить по декларации за 2015 год и более поздние периоды.

Получать вычет по ИИС можно как по взносам (ежегодно), так и по прибыли (при расторжении или продлении договора, но не ранее трех лет с момента его заключения).

Операции на финансовых рынках

Физические лица, совершающие сделки с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочного рынка, могут переносить убытки текущего налогового периода на следующие. Таким образом, отрицательный финансовый результат текущего года можно будет учесть при расчете налога по итогам следующих 10 лет. При непрерывных убытках в течение двух или нескольких лет отрицательный результат переносится в порядке очереди от более раннего к более позднему.

Учет убытков в текущем году или их перенос на следующие периоды отражается в налоговой декларации. Поэтому документы, подтверждающие расходы, необходимо хранить в течение всего срока, требуемого для применения налогового вычета.

Как получить налоговый вычет от государства

Налоговый вычет можно получать двумя способами:

  1. Через работодателя – ежемесячно частями в счёт подоходного налога;
  2. Из бюджета – получение всей суммы сразу, либо (при превышении лимита) с переносом части суммы на следующий год.

В первом случае Вы берёте в налоговой инспекции Уведомление о подтверждении права на имущественный вычет, а все остальное делает Ваш работодатель.

Во втором случае Вам придётся:

  • Собрать документы, подтверждающие расходы, дающие право на получение налогового вычета;
  • Получить по месту работы справку формы 2-НДФЛ о начисленных и уплаченных налогах;
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Все перечисленные документы подать в налоговую инспекцию.
Видео (кликните для воспроизведения).

При принятии положительного решения органами ФНС, в течение четырех месяцев налоговый вычет перечислят на Ваш расчетный счет в банке.

Источники


  1. Лекарственные растения. — М.: Лабиринт-К, 2000. — 104 c.

  2. Горяинова О. В. Аппликация на ткани; Феникс — Москва, 2006. — 200 c.

  3. Большая иллюстрированная энциклопедия. Лекарственные растения. — М.: Bestiary, 2012. — 224 c.
  4. Заликина, Л. С. Общий уход за больными / Л.С. Заликина. — М.: Медицина, 2014. — 288 c.
  5. Лекарственные растения Ботанического сада ВИЛР. — М.: Планета, 1982. — 190 c.
  6. Как сэкономить на налогах с помощью стандартных налоговых вычетов
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here