Как узнать размер земельного налога по кадастровому номеру участка

Важно и полезно по теме: "Как узнать размер земельного налога по кадастровому номеру участка" от профессионалов просто и понятно. Дочитайте статью до конца - это решит все вопросы. Если все-таки остались какие-либо вопросы, то задавайте их дежурному юристу.

Налог на землю по кадастровому номеру

Информационная сфера Российской Федерации позволяет теперь узнать налог на землю по кадастровому номеру и не только налог. Можно получить подробную информацию из базы данных Росреестра по любому объекту недвижимости.

Публичная кадастровая карта России — практичный ресурс, юридически и технически удобный в использовании. Федеральная налоговая служба связала свой портал с кадастровой базой данных Росреестра в единое целое. Это позволяет быстро решать сложные задачи.

Портал Федеральной налоговой службы

Узнать налог на землю по кадастровому номеру можно на портале Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru). Плательщикам предлагается налоговый калькулятор, непосредственно связанный с базой данных Росреестра (www.rosreestr.ru). Необходимо заполнить пошаговую форму, и значение налога будет определено здесь же.

Пользоваться порталом и налоговым калькулятором может каждый гражданин, как для контроля за своевременной уплатой и размером налогов по собственным объектам недвижимости, так и для получения другой необходимой информации. Вся информация по объектам недвижимости привязана к уникальным кадастровым номерам.

Собственно, база данных Росеестра — это веб-ресурс www.kadastrmapp.ru, на котором можно посмотреть кадастровую стоимость и получить информацию в графической форме диалога по картам:

  • спутник;
  • яндекс;
  • osm;
  • google.

Кроме графики, информация предоставляется и в текстовом варианте, при указании реального адреса объекта или его кадастрового кода. Все варианты диалога чётко связаны друг с другом, и указание нужной информации легко переходит из одного вида представления в другой.

Характерная особенность всех диалогов – автоматическое «интеллектуальное» автозаполнение актуальных полей форм ввода исходных данных, то есть по недостаточной информации пользователь получает точное название региона, населённого пункта, улицы, дома и даже доступных номеров квартир.

Все графические варианты представления этой важной информации удобны не только своим техническим исполнением, но и показывают границы кадастровых участков, формы участков и положение по отношению ко всем смежным объектам недвижимости.

Выбрав нужный объект, можно получить информацию по земельному участку и заказать документы. Информация предоставляется на платной основе, допускаются различные варианты оплаты услуг. Все этапы получения информации комментируются вплоть до предоставления по каждому пункту образцов получаемых документов.

Одно из практичных применений портала – оперативное получение важной информации, например, назначение объекта, площадь, информация о собственниках, наличие ограничений и обременений (залог, ипотека). Это может быть полезно при совершении сделок, выдаче кредитов, для проверки достоверности данных.

Здесь также размещены в систематизированной форме документы, акты законодательства, рекомендации, пояснения по спектру вопросов налогообложения в Российской Федерации.

Кроме вопросов собственно налогообложения, приводится статистическая информация по регистрации предприятий, обсуждаются вопросы создания предприятий, совершенствования Федеральной системы налогообложения.

Расчёт земельного налога

Существенный момент состоит в том, что земельный налог регулируется федеральными законами и местными нормативными актами. Для юрлиц, которые обязаны самостоятельно выполнять расчёты налогов, в том числе авансовых, это составляет определённый усложнённый алгоритм.

[3]

Поскольку не все муниципалитеты своевременно актуализируют информацию в своей зоне ответственности, а когда они это делают, то не всегда придерживаются общей политики Росреестра, налогоплательщикам приходится постоянно контролировать ситуацию.

Собственно, в этом и состоит проблема определённого значения, что не все разделы Росреестра заполнены. Кроме того, муниципалитеты на местах обычно актуализируют информацию по максимальным значениям, не последовательно придерживаясь рекомендаций Росреестра.

Однако для целей бизнеса и оценки тех или иных перспектив это не столько проблема, сколько повод и основание оптимизировать бизнес. Кроме того, ставки налога для физических и юридических лиц одинаковы, а приобретая в собственность большой участок земли, юридическое лицо приобретает также адекватное налоговое бремя.

Обязанность расчёта налога законодательство определяет только для юридических лиц. Только они обязаны выполнять расчёт самостоятельно, граждане по своим объектам недвижимости получают соответствующие уведомления от подразделений Федеральной налоговой службы.

Во всех случаях, иметь точное представление о том, как выполняется расчёт целесообразно всем.

Для начала следует выяснить:

  • допускают местные власти платить налог авансом (юрлица);
  • наличие права на льготу;
  • ставка налога;
  • кадастровая стоимость участка.

Самый простой случай: налог на землю по кадастровой стоимости определяется как произведение кадастровой стоимости на ставку налога. Кадастровая стоимость берётся на начало года, за который выполняется расчёт налога.

Вторая часть выражения (ставка налога) зависит от местных властей, но она не может быть больше чем та, что определена Налоговым кодексом России и квалифицируется по видам земель.

[2]

Важным моментом является вероятность уплаты налога в несколько бюджетов. Такая ситуация возникает, когда участок располагается на территориях нескольких муниципалитетов. Как всегда, в таких случаях возникают известные затруднения: ставки могут отличаться, а изменить положение вещей (границы участка) исторически не представляется возможным.

Ставки налога, пример

Верхняя планка ставок определяется федеральным законодательством, исчерпывающую информацию по которому содержит портал Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru). Информация сгруппирована по разделам, по направлениям, прокомментирована и оснащена системой навигации.

Основная группа земель – сельское хозяйство, жилищный фонд, инфраструктура жилищно-коммунального хозяйства, личное и дачное хозяйство, нужды оборонного комплекса государства – максимальная ставка 0.3%, все прочие земли – максимальная ставка 1.5%.

Муниципальные власти вправе принимать к использованию дифференцированные значения ориентируясь:

  • на категории земель;
  • на фактическое территориальное положение участков;
  • на разрешённое использование.

При этом учитываются особенности пересечения земель с заповедниками, ботаническими садами (освобождены от земельного налога). Принимается в расчёт, что некоторые учреждения также освобождаются от налога.

Пример. Есть участок стоимостью 10`000`000 рублей. Его 20% находятся на одной территории, остальные 80% — на другой. На первой территории ставка налога 0.1%, на другой – 0,2%. Потому первые 2`000`000 рублей дают налога 2`000 первой территории, а оставшиеся 8`000`000 рублей пополняют бюджет второй территории на 16`000 рублей.

В общей сложности владелец этого участка заплатит 18`000 рублей.

Налоговый калькулятор

На портале Федеральной налоговой службы выход на налоговый калькулятор можно получить через средства поиска портала или непосредственно через раздел «Налогообложение недвижимости».

После выполнения всех этих шагов выполняется расчёт и на экран будет выведена итоговая сумма налога.

Читайте так же:  Чем земля лпх отличается от ижс плюсы и минусы

Портал не является единственным источником данной информации, можно получить эту информацию в отделении налоговой службы, в муниципалитете, в другом уполномоченном государственном органе, однако это займёт значительно больше личного времени.

Следует иметь в виду, что законодательные органы городов федерального значения могут увеличивать размеры налоговых вычетов в пределах своей компетенции и территории.

Для уточнения действующих в том или иной регионе Российской федерации льгот, вычетов и ставок налога следует обратиться в соответствующий муниципалитет, отделение Федеральной налоговой системы.

Налоговые льготы

Определённые категории собственников могут претендовать на льготы:

  • герои;
  • ветераны и приравненные к ним лица;
  • инвалиды определённых групп;
  • другие категории граждан.

Лица, предоставившие документы, указывающие их принадлежность к указанным группам, предусмотренным действующим законодательством, могут рассчитывать на уменьшение налоговой базы.

Местная категория льгот – льготы субъектов Российской Федерации и городов федерального значения. Местные нормативные акты могут предоставлять льготы вплоть до полной отмены налога, но при условии, что сам субъект Российской Федерации, который предоставил льготу, внесёт разницу в бюджет государства за счёт своих средств.

Например, некоторые организации города Москвы в отношении занятых ими участков.

Условие – такие участки находятся на территориях муниципалитетов, входящих в состав территории Москвы:

  • 43% — компании, имеющие не менее 70% дохода в общем доходе от продукции собственного производства;
  • 23% — санитарно-курортные организации согласно перечню Правительства Российской Федерации;
  • 20% — организации, занятые строительством или реконструкцией спортсооружений.

Аналогично поступают и другие города федерального значения, а также некоторые регионы России.

Кадастровый номер

Недвижимое имущество должно в установленном законодательством порядке пройти процедуру обязательной государственной регистрации в Росреестре. Инициатива исходит от собственника, но эта инициатива носит обязательный характер: до тех пор, пока в кадастре нет информации, нет права распоряжения.

Право владеть, пользоваться и распоряжаться появляется только тогда, когда объект недвижимости получает собственный уникальный номер, который затем используется:

  • в кадастровом паспорте;
  • во всех технических и правовых документах.

Результат: 00:00:000000:000 – это и есть кадастровый номер.

Этот номер всегда уникален, причём присвоенный однажды, он никогда не присваивается другому объекту.

Под кадастровым номером хранится вся информация на земельный участок, дом, границы межевания, площади, все изменения, данные о правах, собственниках и так далее — это «недвижимое» свидетельство существования реального объекта недвижимости. При этом реализация в формате распределённой информационной системы позволяет достоверно и быстро получать необходимую информацию в её актуальном состоянии.

НАЛОГИ ОНЛАЙН — узнать и оплатить задолженность по земельному налогу физических лиц по ИНН или Индексу документа (УИН) на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ

Чтобы узнать и оплатить свою задолженность по налогу на землю – выполните проверку и поиск по базе ФНС РФ через официальный онлайн-сервис НАЛОГИ.ОНЛАЙН. Проверка долгов по налогам проводится по физическим лицам.

Узнать задолженность по земельному налогу

Введите ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) или Индекс документа (УИН) и узнаете задолженность по земельному налогу в базе Федеральной налоговой службы РФ.

  • по ИНН
  • по Индексу документа

Налог на землю физических лиц

На интернет-ресурсе Налоги Онлайн Вы можете найти и оплатить задолженность по всем видам налогов, уплата которых обязательна для физических лиц. Земельный налог не является исключением.

Что такое налог на землю 2019

Земельный налог, или налог на землю, является платежом третьего уровня и уплачивается в местные бюджеты. То есть, является формирующей частью бюджета муниципальных образований, где зарегистрирован тот или иной земельный участок.

Все граждане, владеющие земельными участками на праве собственности, должны производить за них безвозмездные выплаты. Налоговое законодательство дает четкий перечень земельных участков, которые данным налогом не облагаются. Это и земли изъятые из оборота, и составляющие лесной фонд, и земельные участки, расположенные под объектами Минобороны.

Сроки уплаты земельного налога в 2019 году

Налоговым кодексом установлен единый срок оплаты земельного и иных имущественных налогов физических лиц – 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Платеж производится один раз в год. В 2019 году, в связи с тем, что 1 декабря приходится на воскресенье — нерабочий день, сроком оплаты будет считаться первый рабочий день. В 2019 году это будет 2 декабря.

Как рассчитывается земельный налог 2019. Ставки налога

Сумма налога на землю рассчитывается от размера кадастровой стоимости Вашего земельного участка. Узнать кадастровую стоимость земли можно на сайте Росреестра, куда вносятся данные каждый год. Так, для расчёта налога на землю кадастровая стоимость умножается на процентную ставку. Земельным законодательством установлено два вида ставок: 0,3 % и 1,5 % для разного вида земель. При этом нормативными актами муниципальных образований данные ставки могут быть уменьшены, но не могут превышать указанных в НК РФ размеров.

В общем виде расчет налога на землю выглядит следующим образом:

Кадастровая стоимость земли Х налоговая ставка = сумма земельного налога

Однако в реальности бывают различные ситуации, когда к этой формуле добавляются другие переменные:

  • доля владения на землю составляет не сто процентов;
  • земельным участком лицо владеет менее года;
  • наличие льгот.

В этих случаях нужно будет еще умножать либо на эту долю в процентах, либо на коэффициент владения, либо на льготный коэффициент.

Льготы по налогу в 2019 году

В российском законодательстве предусмотрены две группы льгот, которые:

  1. полностью освобождают от уплаты земельного налога;
  2. уменьшают сумму обязательных налоговых платежей.

Налог уменьшается, если лицо, кому принадлежит земля, относится к определенной категории лиц, такой как ветераны, инвалиды, пенсионеры и др. Полный список лиц, имеющих право на льготы, закреплен в главном нормативно-правовом акте о налогах – Налоговом Кодексе РФ.

Если Вы являетесь лицом, кому положены льготы, то Вам следует принести документы, подтверждающие этот факт, в налоговый орган по месту нахождения Вашего земельного участка. Тогда такая информация будет учтена при расчете налога и налог уже будет рассчитан с учетом полагающихся льгот.

Как узнать задолженность по земельному налогу онлайн и оплатить его

Сервис Налоги онлайн предоставляет возможность поиска и уплаты налога на землю по:

  • ИНН (идентификационному номеру налогоплательщика);
  • УИН (индексу документа).

[1]

Особенность состоит в том, что по ИНН возможно уплатить только задолженность по налогу на землю, то есть, оплата возможна лишь в том случае, когда сроки уплаты налога прошли. А вот по УИН можно узнать и оплатить текущие начисления. Причина этого кроется в порядке работы ГИС ГМП. Поэтому, исходя из того, что Вам нужно узнать и оплатить, Вы можете ввести ту информацию, которую считаете нужной.

Читайте так же:  Предоставление льгот работающим пенсионерам

Таким образом, уплата налога на землю будет возможна сразу после того, как Вы введете соответствующий номер и получите информацию о начислениях. Сервис работает быстро, поэтому на все эти действия Вы потратите не более 2-3 минут своего времени. Оплата возможна банковской картой на странице банка. Чтобы у Вас было доказательство оплаты, квитанция от банка и чек от налогового сервиса Налоги онлайн придут Вам на адрес электронной почты, который Вы укажете.

Почему необходимо оплатить земельный налог 2019 вовремя?

Для гарантии выполнения физическими лицами своей обязанности по уплате налога, государство ввело институт ответственности. Для нарушителей налогового законодательства установлены различные виды ответственности: пеня, штраф и уголовная ответственность.

Поэтому, чтобы избежать наступления столь неприятных последствий, необходимо уплачивать все обязательные платежи в срок. А если же срок уплаты уже прошел, то минимизировать срок задолженности, чтобы пеня не была слишком велика и задолженность по налогам не взыскивалась принудительно через суд и судебных приставов.

Преимущества интернет-ресурса Налоги онлайн

В онлайн сервисах ценность имеют несколько факторов:

  • Быстрая работа;
  • Доступность в любое время суток;
  • Удобный и понятный интерфейс;
  • Защита платежей и персональной информации налогоплательщика;
  • Гарантии списания.

Налоги онлайн – полностью отвечает данным параметрам, позволяя узнать задолженность и оплатить задолженность по налогам оперативно и удобно.

ОНЛАЙН-СЕРВИС ПРОВЕРКИ И ОПЛАТЫ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО НАЛОГАМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Данные об имеющейся задолженности по налогам генерируются автоматически в режиме онлайн из официальной базы ФНС РФ или ГИС ГМП на основании запроса пользователя.

Расчетные операции при проведении платежей осуществляет
НКО «Монета» (Лицензия Центрального Банка РФ № 3508-К, ИНН 1215192632)

По всем вопросам обращаться: [email protected]налоги.онлайн

Как узнать кадастровую стоимость земли по кадастровому номеру

Иногда стандартные процедуры способны загнать в тупик любого законопослушного гражданина. Не каждый имеет возможность фиксировать постоянные видоизменения действующих и принятие новых законов. За любой участок земли выметется фиксированная сумма налога.

Во время уплаты указать ту сумму, которую владелец считает нужным не получиться. Для верного расчета необходимо знать точную кадастровую стоимость земельного участка. Деятельность физических и юридических лиц должна фиксироваться в налоговой службе. Такое правонарушение, как неуплата налогов строго наказуема. При этом не каждый человек знает, где посмотреть кадастровую стоимость земельного участка. Ниже рассмотрим более детально, как определяются эти параметры.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефону 8(800)-350-30-02 (звонок бесплатный для всех регионов России)!

Кадастровая стоимость земельного участка в 2015 году

Размеры данной оценочной стоимости необходимы не только для уплаты налога. Так, в зависимости от этой суммы может устанавливаться аренда или цены на продажу участка.

Все тарифы и расчеты должны соответствовать пунктам Земельного Кодекса. Действующие нормативы и изменения можно найти на сайте Росреестра.

Согласно ЗК РФ кадастровая стоимость земельного участка в 2015 году должна быть внесена в списки Росреестра. Законом предусмотрено, что расчет стоимости земли должен производиться не реже чем каждые 5 лет.

Величина кадастровой стоимости зависит от многих факторов:

  • площадь участка;
  • рыночная стоимость;
  • вид использования земли;
  • расположение;
  • стоимость соседних участков;
  • текущая ситуация на рынке недвижимости.

Исходя из этих данных осуществляется плановый расчет стоимости. Алгоритм расчета достаточно прост, так как полученная выписка содержит данные о расчетной стоимости на квадратный метр, которую просто нужно умножить на общую площадь участка. Однако, если работники кадастровой службы используют неактуальные данные и собственник не согласен с окончательной ценой, то он имеет право снизить ее в суде.

Как узнать кадастровую стоимость земельного участка

Не все граждане знают, где узнать кадастровую стоимость земельного участка. Как правило, для этого необходимо иметь кадастровый номер. Однако не всегда эти данные вписаны в документы владельца.
Выделяют такие способы получения номера:

  • Чаще всего номер указывается в Выписках из Единого Государственного реестра или Единого Государственного земельного кадастра.
  • Если в документах нет номера, необходимо обращаться в местную службу Роснедвижимости. Не позднее 10 рабочих дней с момента обращения, вам должны оформить новую выписку.
  • Можно найти в кадастровом плане территории.

Получив номер нужно приступать к определению стоимости. Как узнать кадастровую стоимость земли по кадастровому номеру? Для этого разработан специализированный государственный портал.

Через сайт Росреестра в интернете, алгоритм действий таков:

  • для начала нужно зайти на сайт Росреестра;
  • на главной странице следует открыть кадастровую карту;
  • нажав, на карту вы увидите строку для поиска, в ней нужно указать регион и кадастровый номер;
  • в графе номер нужно использовать формат 10:6:*номер (например: 10:06:12690);
  • после того как данные введены, нужно кликнуть поиск;
  • высветившееся окно покажет информационный раздел, где указаны данные об участках, а именно адрес, общая площадь, вид использования участка и его кадастровый номер;
  • далее, в контекстном меню выбрать раздел «управление картой» и пометить 2 пункта: «Кадастровая стоимость» и «Кадастровая стоимость за метр».
Видео (кликните для воспроизведения).

Получив всю информацию, собственник может рассчитывать земельный налог. Для того чтобы оспорить эти данные и осуществить переоценку нужно иметь выписку из Кадастровой палаты, которую также можно заказать через интернет.

Дополнительный способ, где узнать кадастровую стоимость земельного участка

Довольно часто встречаются случаи, когда на государственном сайте нет необходимых данных, поэтому приходится задействовать иные методы решения вопроса.

В случае если данные не внесены в Росреестр, узнать кадастровую стоимость земельного участка можно в территориальном представительстве Роснедвижимости. Также этот способ популярен среди людей, которые не имеют возможности получить сведения через интернет. Тем не менее, получение информации таким методом займет большее количество времени.

Для этого нужно подать соответствующий запрос. После уточнения данных сотрудники службы обязаны предоставить всю недостающую информацию.

Как рассчитать земельный налог по кадастровой стоимости?

По закону каждый владелец земельного участка обязан платить соответствующий налог. Юридический статус собственника и способ приобретения земли значения не имеют.

Физическим лицам из ФНС присылают готовые расчётные документы, юридические же лица определяют размер налога самостоятельно.

Но независимо от статуса, знать как рассчитать налог на землю будет полезно в любом случае. Это поможет определить, правильная ли сумма указана в квитанции, присланной из налоговой.

Читайте так же:  Льготы пострадавшим от ядерных испытаний на семипалатинском полигоне

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефону 8(800)-350-30-02 (звонок бесплатный для всех регионов России)!

Кто освобождается от уплаты земельного налога?

Государство пользуется исключительным правом устанавливать круг субъектов, обязанных платить вышеназванный вид налога. К данным субъектам относятся ИП и физ. лица при условии, что:

  • Земля принадлежит им как объект собственности;
  • Земельные участки достались им на правах наследования и перешли в собственность;
  • Участки земли переданы им в постоянное пользование.

Нередко перед лицом, пользующимся земельным участком по договору аренды, встаёт вопрос по поводу этой земли. Дело в том, что в данной ситуации арендатор не должен платить земельный налог. Такая же ситуация обстоит и с участками земли, переданными в безвозмездное пользование.

Уплата земельного налога распространяется на следующие участки:

  1. Те, которые являются собственностью государства и располагаются под водными объектами;
  2. Земельные участки с ограниченной оборотоспособностью;
  3. Земля, принадлежащая лесному фонду или под которой находятся объекты особой ценности.

Как рассчитать налог на землю по кадастровой стоимости?

Если говорить об общей формуле расчёта земельного налога, то она выглядит приблизительно так:

СН — ставка налога. Чаще всего она устанавливается именно муниципалитетом, зависит от категории самой земли и варьируется в пределах до 0,3-1,5%.

Конкретную ставку земельного налога определяет местный муниципалитет. Именно там можно получить наиболее полную информацию по данному вопросу. Ими же регулируется порядок и сроки уплаты земельного налога. Например, это может быть в виде авансовых платежей или же сразу за налоговый год.

В налоговом кодексе прописана максимальная налоговая ставка в отношении участков земель под сельскохозяйственные нужды, занятых жилкомплексами и предназначенных для личного подсобного хозяйства. Она равна 0,3%. Максимальная налоговая ставка для остальных видов земель – 1,5%.

Но иногда на уровне муниципалитета происходит более подробное деление земли по категориям, а также вводятся различные ставки, которые не должны превышать установленный законодательством максимум. В качестве одного из критериев может выступать не только назначение земли, но и её использование. Например, для земель, которые используются в коммерческих целях, муниципалитетом могут быть установлены различные тарифы налоговых ставок.

В качестве наглядного примера возьмём Москву. В столице ставка для участков земли, расположенных под объектами жилфонда, составляет 0,1%, под спортивными объектами и дачными кооперативами – 0,3%, для остальных разновидностей – 1,5%.

Теперь вернёмся к нашей формуле. КС — кадастровая стоимость. Её определяют ежегодно 1 января, в первый день налогового года. Сумма налога варьируется в зависимости от показателя КС. Если он изменяется, соответственно, изменяются и налоговые начисления.

Кстати, уточнить кадастровую стоимость своего участка вовсе не сложно. Для этого следует зайти на официальный сайт Росреестра, где в свободном доступе можно увидеть интерактивную карту, или в качестве альтернативного варианта обратиться в этот госорган лично.

В каждый муниципалитет придётся подавать отдельную декларацию. Особую внимательность стоит проявить при заполнении налоговой отчётности в ситуациях, если налоговые ставки в муниципальных образованиях различаются.

К – это коэффициент. Он определяет отношение количества месяцев, в течение которых владелец являлся собственником земли, по отношению к количеству месяцев в году. Если участок земли приобретается, например, в июне, то есть в середине календарного года, то и налог будет пропорционален времени владения землёй по факту.

В качестве примера рассмотрим следующую ситуацию. Девять месяцев из двенадцати человек является собственником земельного участка. 12 делим на 9, получаем 0,75. Налог исчисляется исключительно за полные месяцы.

Также стоит обратить внимание на авансовые платежи – ещё один немаловажный параметр. Дело в том, что иногда их устанавливает уполномоченный муниципальный орган. Расчёт аванса производится просто: для этого полную сумму годового налога нужно разделить на 4. Если же возможность авансовых платежей отсутствует, то налог взимается единовременно за весь год.

Пример: Как рассчитать земельный налог по кадастровой стоимости для физ. лиц

Пример 1. Рассмотрим ситуацию с ИП Васильевым А. К. Он в своей предпринимательской деятельности использует участок земли. Районный кадастр оценил его в 1 миллион 250 тысяч рублей. 0,5% от кадастровой стоимости – такова налоговая процентная ставка.

Производим расчёт. Чтобы получить сумму земельного налога по рассматриваемому земельному участку, нужно умножить процент на кадастровую стоимость. Получаем 6250 руб. (1 250 000 руб. x 0,5% = 6 250 руб.).

Пример 2. Гр-н Абрамов Д. В. в своей предпринимательской деятельности использует участок земли (СНТ). Но при этом ему принадлежит только половина этой земли. Кадастровую стоимость его участка оценили в 500 тысяч рублей. Предположим, что месторасположение этой земли – Московская область, где действует процентная ставка 0,3%. Далее производим расчёт и выясняем, какую сумму налога нужно будет уплатить Абрамову Д. В.

Итак, кадастровую стоимость земельного участка в размере 500 тысяч рублей умножаем на долю господина Абрамова, равную 0,5, и на налог 0,3%. Получаем сумму 750 рублей.

Остальные 50% должен уплатить второй собственник (собственники) налогооблагаемой земли. По такому же принципу производится расчёт налога в многоквартирных домах.

Особенности уплаты земельного налога

Проще говоря, скольким владеешь, за столько и платишь. В случаях совместной собственности доли каждого владельца равны. Если гражданину принадлежит земля под зданием или строением, налог также рассчитывается пропорционально общей площади участка земли.

По земельному налогу налоговый период равен одному году. I, II и III кварталы – время отчётных периодов: их всего четыре. Муниципалитеты не вправе менять эти требования.

Бывают ситуации, когда организация продаёт участок, и позже в уже в поданной декларации обнаруживаются ошибки. В этом случае уточняющая декларация подаётся не по месту расположения участка, а там, где зарегистрирована компания.

Независимо от того, какова цель покупки земельного участка, организация обязана платить по нему земельный налог (при нахождении участка в собственности больше одного месяца). И даже если сразу после этого землю продали, данный факт необходимо учесть при подаче налоговой декларации.

Если физ. лицо зарегистрировано как ИП, следует знать, каковы особенности уплаты земельного налога в этом ситуации. От имени индивидуального предпринимателя в налоговый орган подаётся декларация в случаях, когда земля используется в коммерческих целях. Оплата земельного налога по квитанциям из ФМС возможна, только если участок используется в личных целях.

Читайте так же:  Машино место как объект недвижимости

Штраф за неуплату земельного налога

Закон обязывает ИП и юридические лица своевременно платить земельный налог. В противном случае начисляются штрафы. О факте начисления и их размере налоговые органы уведомляют предпринимателей с помощью уведомлений, которые присылают на адрес регистрации бизнеса.

Процентная ставка штрафных санкций зависит от региона расположения земельного участка, который облагается земельным налогом. Государством регулируются лишь минимальный и максимальный процент, а конкретный размер ставки устанавливается на местном уровне.

Узнать налог по кадастровому номеру

Введите адрес или Кадастровый номер Найти

Кликните на карте на любой земельный участок

Рассчитать земельный налог можно, зная кадастровую стоимость земельного участка, умноженного на ставку налога.

ЗН- земельный налог

КС- кадастровая стоимость

СН- ставка налога

Ставка налога не превышает 0,3% — для сельскохозяйственных земель, жилого фонда.

1,5%- другие категории земель.

Узнать кадастровую стоимость просто, введите кадастровый номер или адрес объекта недвижимости в адресную строку на публичной кадастровой карте и закажите выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости.

Земельный налог в 2019 году: всё что нужно знать

Только по официальной статистике Росстата России около 34-36% всех собираемых бюджетных средств на территории России формируются за счет имущественных налогов, в том числе за объекты капитального строительства и земельные участки. Общий принцип сбора денежных средств в казну государства регулируется Налоговым кодексом РФ, в части Главы 31. Отметим, что Глава дает исчерпывающую информацию о порядке налогообложения, однако, сухие юридические термины не до конца понятны рядовому налогоплательщику России.

Какие категории граждан и организаций обязаны платить налог

В Налоговом кодексе РФ есть статья 389, которая дает пояснение, что налог на землю уплачивается всеми юридическими и физическими лицами, в праве владения которого находится имущество. Общими словами земельный налог распространяется на всех тех, кто имеет юридическое отношение к своему имущественному праву. Помимо собственника обязанностью по уплате налоговой базы распространяется на лиц, кому передано пожизненное владение имущественным правом, а также лиц, состоящие в арендных отношениях с государством.

Вместе с этим предусмотрены случаи, когда не применяется налоговая ставка на земельный участок, это:

  • Земельные наделы, имеющие историческое и культурное значение, а также территории на которых расположены музеи, заповедные зоны, археологические объекты исследований и прочее.
  • Земельные наделы, имеющие отношение к государственному лесному фонду.
  • Участки имеющие ограниченные параметры оборачиваемости, в том числе водный фонд (моря, реки и т.д.).
  • Участки, имеющие принадлежность к многоквартирным домам (в исключительных случаях допускает выкуп этой земли собственниками МКД).

Освобождаются от налога владельцы участков, которые получили право безвозмездного пользования или по договорам аренды. В данном случае налог оплачивает только прямой собственник, а арендатор – сумму по договору (это не является налогом в общем понимании). Для участников инвестиционного фонда, понятие земельного налога распространяется на управляющие компании, которые уплачивают налоговые обязательства из суммы имущественной прибыли самих фондов.

Откуда ведется расчет налоговой базы

Начиная с 2014 года, земельный налог рассчитывается на основании кадастровой стоимости имущественного права, зарегистрированного на 1 января расчетного налогового периода. Например, в 2020 году вам придут извещения об уплате налога на землю, по кадастровой стоимости, которая была определена на 1 января 2019, за весь налоговый период.

Информация о кадастровой стоимости фиксируется исключительно в кадастровой палате, где оператором является с 2004 года – Росреестр. Кадастровая стоимость рассчитывается исключительно государственными органами власти, никто иной не имеет права вести расчет. По заявлению местных органов власти, дается распоряжение на конкурсной основе для кадастровых инженеров для проведения расчета стоимости земельного участка. После этого, данные передаются в Росреестр. Далее по МВВ – межведомственному взаимодействию, сведения запрашивает ФНС. В дальнейшем налоговые инспектора рассчитывают налоговую ставку для каждого отдельно взятого земельного участка. Общий принцип учета участка земли предусматривает наличие собственного уникального кадастрового номера объекту права. Начиная с 2020 года ожидается запуск в работу Государственного бюджетного учреждения кадастровых оценщиков. Планируется, что с этой даты оценка недвижимости будет осуществляться только государственными служащими. В настоящее время дорабатывается механизм работы структуры, которая уже запущена в тестовом режиме в ряде регионов России.

Ошибки кадастровой оценки

Нередки случаи, когда собственники недвижимости получают завышенные или заниженные квитанции по оплате налогов. Здесь причина кроется в том, что допущена ошибка в кадастровых расчетах. В данном случае необходимо обратиться в Росреестр с заявлением о пересмотре кадастровой стоимости земельного участка. В течение 45-60 дней после получения вашего заявления проводится переоценка стоимости недвижимости. Если вы не согласны с решением Комиссии по переоценке при Росреестре, вправе обратиться с исковым заявлением в судебные инстанции.

После исправления ошибки, налоговая инспекция ведет перерасчет налогообложения для граждан. Начиная с 2019 года предусмотрен новый порядок пересмотра кадастровой цены, в случае обнаружения ошибки – только за последние 3 года, начиная с 2019 года.

Какие ставки налогов предусмотрены в России

Порядок налогообложения определяется местными органами власти. Региональные власти руководствуются местными законодательными положениями, которые основаны на федеральных законах. Местные органы власти вправе установить свой порядок по взысканию налогов, но использовать при этом требуемые ограничения федерального законодательства.

  • Земли, используемые по прямому сельскохозяйственному назначению, входящие в зону населенных пунктов – ставка 0,3%.
  • Земли, используемые для проживания, ведения строительства ОКС, многоквартирные дома, коммунального предназначения – ставка по базе 0,3%.
  • Участки, используемые для приусадебного хозяйства, ведения садоводства, огородничества – 0,3%.
  • Территории, предназначенные для таможенных целей, государственный сектор – по базе 0,3%.
  • Прочие имущественные объекты не перечисленные выше – по ставке 1,5%.

Допускается местными властями вводить дифференцированный порядок налогообложения путем снижения процентной ставки на 0,1% в каждом конкретном случае.

Если, в списке нет вашей категории земельного участка, ставка рассчитывается из расчета 1,5%.

Порядок расчета предусматривает учет кадастровой стоимости за 12 месяцев. В случае, если собственник приобрел право в том же налоговом периоде, и он владеет недвижимостью менее 11 месяцев, расчет ведется пропорционально каждому календарному месяцу налогового периода.

О федеральных льготах

На уровне федерального законодательства установлен порядок полного освобождения от налоговой нагрузки. Так, коренные народности, проживающие в районах Крайнего Севера, дальневосточного региона, некоторых районов Сибири полностью освобождаются по действующему законодательству от обязанности уплаты налогов, но только в том случае, если это предусмотрено укладом национального образа жизни.

Читайте так же:  Общая долевая собственность на землю

Допускается снижение налоговой нагрузки в сумме 10 тысяч рублей для следующий категорий налогоплательщиков:

  1. Полные Кавалеры Орденов Славы, а также Герои СССР и РФ.
  2. Инвалиды, участвовавшие во Второй мировой войне и локальных боевых действиях.
  3. Инвалид с детства, а также приравненные категории граждан 1 и 2 группы по инвалидности.
  4. Граждане, пострадавшие от воздействия ядерных катастроф или проживающие в районах ЧАЭС, Семипалатинска и комбината «Маяк».
  5. Граждане, принимавшие участие в ликвидации аварий на ядерных объектах, перечисленные выше.
  6. Граждане получившие лучевую болезнь, вследствие профессиональной работы в ракетной и космической отраслях РФ или СССР.

Кроме этого, региональные власти могут дополнять список граждан, которые имеют право на льготное налогообложение. Вместе с этим, местные власти не вправе изменять федеральный список льготников по своему усмотрению.

Как рассчитать налог

Для расчета налоговой нагрузки применяется стандартная формула, которая имеет коэффициент корректировки для региональных и федеральных требований.

НЗ (налог на землю) = Кст x Д x Cт x Кв, где

  • Кст – стоимость земли, по кадастровым сведениям, Росреестра;
  • Д – параметр учета доли собственности;
  • Ст – расчетная ставка по налогообложению;
  • Кв – коэффициент, выделяемый для расчета владения земельным наделом.

Кроме этого, есть понятие повышающий коэффициент, который предусматривается для расчета в отдельных случаях, так:

  • К=2. Параметр используется в течение 3 лет, с момента приобретения права на недвижимость. По истечения 3 лет, если был построен объект ИЖС, налог возвращается в полном объеме налогоплательщику.
  • К=4. Параметр используется по истечение трёхлетнего периода приобретения права на недвижимость, и, если не было осуществлено строительство ИЖС. После возведения ОКС по истечении указанного трехлетнего срока – налог не возвращается.

Поясним, если вы получили землю для ведения строительства объекта жилищного строительства, то в течение первых трех лет действует повышающий коэффициент, равный 2. После возведения дома- налог возвращается в полном объеме. Если вы не построили дом, по истечении трехлетнего периода вводится к=4, и после возведения дома – налог не возвращается.

Вариант расчета налога на землю

Возьмем к примеру условного налогоплательщика, Сидорова Игоря Викторовича. В 2017 году, 16 апреля он приобрел в собственность ½ земельного участка. Сидоров является участником Великой Отечественной Войны. Стоимость земельного участка, согласно кадастровой стоимости составляет 13 459 789 рублей. В Московской области введен особый порядок налогообложения в размере 0,1% для этой категории граждан.

Определяем Коэффициент владения Квл:

  • Квл= 9 месяцев:12 месяцев = 0,75.

По федеральному закону Сидоров имеет льготу в размере 10 тысяч рублей.

Подставляем значения в нашу расчётную формулу:

  • НЗ (налог на землю) = Кст (13459789 х ½ — 10000) x Cт (0,1) x Кв (0,75) = 5039 руб 92 коп. Расчет за 2017 год.
  • НЗ (налог на землю) = Кст (13459789 х ½ — 10000) x Cт (0,1) = 6719 руб 45 коп. Расчет за 2018 год.

Срок уплаты налогов установлен до 1 декабря. Однако, ввиду выходных в 2019 году, последний день уплаты налога будет 28 ноября – за 2018 год.

Особенности уплаты налогов на земельные участки

Как правило, в базе Росреестра имеется готовая рабочая информация по налогообложению. В «Личном кабинете» ФНС для налогоплательщика доступна рабочая информация по налогообложению. Если вы имеете участок, но нет данных в «Личном кабинете», или вы не получали квитанции об уплате, рекомендуется подать обращение в налоговую инспекцию для устранения неточностей и проверки актуальной базы информации.

Помните, что сокрытие информации о наличии земельного участка грозит штрафными санкциями, так, согласно ст.122 НК РФ вам будет установлен дополнительный штраф в размере 20% от недоимки, плюс к этому вы обязаны уплатить налог за все годы владения участком.

Если вы произвели перерасчет кадастровой стоимости, а уплатили налог по требованию ФНС, в будущем у вас будет снижена сумма уплаты за счет перерасхода. Обращаться в ФНС с заявлением не нужно, все действия налоговые инспекторы проводят в автоматическом режиме.

Если вы купили недвижимость в 2018 году, например, в августе месяце, а в 2019 году, примерно до сентября месяца не получили уведомления об уплате налогов, рекомендуем самостоятельно обратиться в ФНС для уточнения сведений и причин, почему вас нет в базе данных налогового органа. Вполне возможно имеются какие-то моменты спора по регистрации права по данным кадастровой палаты. Это поможет вам отрегулировать вопрос права владения и уточнить земельный налог по факту.

Рекомендуем во избежание неприятностей и недоразумений использовать для расчета данные онлайн-кабинета ФНС для налогоплательщика. Для этого, вам нужно обратиться в местный орган ИФНС и получить пароль и код доступа в личный кабинет налогоплательщика.

Видео (кликните для воспроизведения).

При необходимости, при помощи личного кабинета вы также можете произвести расчет налогового вычета, если таковое предусмотрено для вашего объекта недвижимости, в том числе земля, индивидуальное жилищное строительство и т.д. кроме этого, в местных органах власти можно уточнить вопрос о льготах по налогообложению на земельные участки, если таковое имеется для вашей категории, а ФНС не может подтвердить ваш льготный статус срок доставки налоговых уведомлений в 2019 году будет осуществляться с апреля по сентябрь месяц.

Источники


  1. Митителло К. Аппликация: Дом из ткани; Как сделать из ткани оригинальные предметы интерьера: картины, светильники, шкатулки; М.: Медицина; Издание 6-е, перераб. и доп. — Москва, 2004. — 128 c.

  2. Серебрякова, К.К. Растительные сообщества; Петроград: Сойкин — , 2009. — 683 c.

  3. Фомина, И. Г. Общий уход за больными / И.Г. Фомина. — М.: Медицина, 2000. — 304 c.
  4. Воронина, Г. А. Биология. 500 учебно-тренировочных заданий для подготовки к ЕГЭ по биологии / Г.А. Воронина. — М.: Планета знаний, АСТ, Астрель, Харвест, 2011. — 345 c.
  5. Плонский, В. Д. Аквариумные растения. Описание видов. Посадка и уход. Размножение и болезни / В.Д. Плонский. — М.: Аквариум-Принт, 2010. — 144 c.
  6. Как узнать размер земельного налога по кадастровому номеру участка
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here