Капитализация процентов определение, расчет, разъяснения

Важно и полезно по теме: "Капитализация процентов определение, расчет, разъяснения" от профессионалов просто и понятно. Дочитайте статью до конца - это решит все вопросы. Если все-таки остались какие-либо вопросы, то задавайте их дежурному юристу.

Капитализация процентов по вкладам, сроки капитализации процентов по вкладам

Капитализация процентов — это начисление процентов, производимое таким образом, что проценты по вкладу начисляются за определенный период не только на саму сумму вклада, но и на ранее начисленные и добавленные к вкладу проценты, то есть, получается, что на сумму процентов начисляются проценты.

Есть и другие формулировки капитализации процентов, так, например, Сбербанк России этот термин определяет так:

Капитализация процентов – это причисление процентов к сумме вклада, которая позволяет в дальнейшем осуществлять начисление процентов на проценты.

Теперь о существующих сроках капитализации. Сроки капитализации , это временные периоды (циклы) начисления процентов и из причисления к вкладу. Общепринятая периодичность капитализации процентов бывает: ежедневная, ежемесячная, ежеквартальная, ежегодная и в конце срока вложения.

Периоды начисления процентов по различным видам вкладов устанавливаются Банками самостоятельно, а уже исходя из этого, осуществляется и причисление процентов к основному вкладу для дальнейшей капитализации процентов.

Если в договоре банковского вклада предусмотрено причисление процентов к сумме вклада, то тогда в условиях по вкладу обязательно должна быть указана периодичность капитализации.

Периоды начисления процентов и сроки капитализации процентов могут быть следующими:

  • Разовая капитализация процентов — когда по вкладу предусмотрено начисление процентов в конце срока вложения. Отдельные банки в условиях по таким вкладам предусматривают пролонгацию вклада с добавлением суммы процентов, называя её капитализацией. Здесь банки слегка лукавят и создают видимость капитализации, ведь начисления процентов на проценты внутри одного срока вложения средств нет.
  • Ежегодная капитализация процентов – когда вклад размещается сроком на 2,3, или более лет, а проценты причисляются к вкладу один раз в год. Доход от такой капитализации процентов получается не очень существенным.
  • Ежеквартальная капитализация процентов – когда срок вклада установлен в 6, 9, 12 и т.д. месяцев, а начисление и причисление процентов к вкладу осуществляется ежеквартально. Доходы от этой капитализации хорошие и более ощутимы. Это любимый период начисления процентов практически по всем вкладам Сбербанка России.
  • Ежемесячная капитализация процентов – процедура осуществляется ежемесячно. Доходность от капитализации процентов по таким вкладам очень хорошая.
  • Ежедневная капитализация процентов – на практике встречается очень редко, так как доходность получается слишком высокая.

Расчет доходов от капитализации процентов по вкладам может осуществляться с применением двух формул: как формулы простых процентов, так и формулы сложных процентов.

Вклады с заложенной капитализацией процентов подразумевают, что периодически начисляемые проценты до окончания срока вложения по договору вам не выплачиваются, а только прибавляются к вкладу. В каждом следующем периоде начисления процентов, добавляемая к вкладу сумма процентов – увеличивается за счет капитализации. Итак, капитализация процентов по вкладам – это процесс, при котором начисленные проценты становятся вкладами и уже сами приносят дополнительный доход.

Более подробную информацию о капитализации процентов с примерами, расчетами и формулами расчета доходности можно посмотреть в статьях: «Капитализация доходов. Примеры расчета доходности депозитов (вкладов)», «Формула расчета процентов по вкладам (депозитам)».

Комментарии 2 Комментирование отключено

Капитализация доходов. Примеры расчета доходности депозитов (вкладов)

Учимся внимательно считать доходность депозита с учётом капитализации процентов

Чтобы понять, какова доходность депозитов и в чем различие вариантов расчета, рассмотрим 4 варианта. Расчет процентов на депозит по ним составлен мною по одному условному примеру. В качестве условного примера для расчета депозита взяты следующие параметры:

  • сумма депозита – 300 000 руб.
  • срок депозита – 12 месяцев
  • процентная ставка на депозит — 10,75 % “годовых”
  • показательный срок расчета в примерах – 2 года

Вариант 1 — Проценты начисляются в конце срока (12 месяцев) На второй год заключен новый договор на эту же сумму и под тот же процент.

Сумма депозита по месяцам: Сумма депозита по месяцам(1 год) Процентный доход Сумма депозита (2 год) Процентный доход
1 месяц 300 000,00 300 000,00
300 000,00 300 000,00
300 000,00 300 000,00
300 000,00 300 000,00
300 000,00 300 000,00
300 000,00 300 000,00
300 000,00 300 000,00
300 000,00 300 000,00
300 000,00 300 000,00
300 000,00 300 000,00
300 000,00 300 000,00
12 месяц — 1 год 300 000,00 300 000,00
Годовой итог 332 250,00 32 250,00 332 250,00 32 250,00

Годовая доходность депозитов составила 32250 руб. (300 000 руб.*10,75% / 100%=32250 руб.). При ежегодном переоформлении депозита доход за два года составит 64 500 руб. (32250 руб.*2). По данному примеру капитализация вклада не предусмотрена, отсутствует и капитализация процентов, т.к. начисленные за первый год проценты не направлены в депозит.

Вариант 2 — Проценты начисляются в конце срока депозита, капитализация процентов происходит после пролонгации вклада на следующий срок.

Сумма депозита по месяцам: Сумма депозита по месяцам(1 год) Процентный доход Сумма депозита (2 год) Процентный доход
1 месяц 300 000,00 332 250,00
1 месяц 300 000,00 332 250,00
1 месяц 300 000,00 332 250,00
1 месяц 300 000,00 332 250,00
1 месяц 300 000,00 332 250,00
1 месяц 300 000,00 332 250,00
1 месяц 300 000,00 332 250,00
1 месяц 300 000,00 332 250,00
1 месяц 300 000,00 332 250,00
1 месяц 300 000,00 332 250,00
1 месяц 300 000,00 332 250,00
12 месяц — 1 год 300 000,00 332 250,00
Годовой итог 332 250,00 32 250,00 367 966,92 35 716,92

В момент пролонгации депозита на второй год, сумма депозита с учетом капитализации процентов составила 332 250,00руб. Доходность депозита за два года составила 67 966,92 руб. (32250,00+35 716,92), в том числе доходность депозитов только за счет капитализации вклада — 3 466,92 руб. (35 716,92-32 250,00)

Вариант 3 — Проценты начисляются ежеквартально с капитализацией процентов. Капитализация вклада осуществляется ежеквартально.

Сумма депозита по месяцам: Сумма депозита по месяцам(1 год) Процентный доход Сумма депозита (2 год) Процентный доход
1 месяц 300 000,00 333 573,54
300 000,00 333 573,54
300 000,00 8 062,50 333 573,54 8 964,78
308 062,50 342 538,32
308 062,50 342 538,32
308 062,50 8 279,19 342 538,32 9 205,71
316 341,69 351 744,03
316 341,69 351 744,03
316 341,69 8 501,67 351 744,03 9 453,12
324 843,36 361 197,15
324 843,36 361 197,15
12 месяц 324 843,36 8 730,18 361 197,15 9 707,16
Годовой итог 333 573,54 33 573,54 370 904,31 37 330,77

При ежеквартальном начислении процентов и пролонгации срока по депозиту на второй год, сумма депозита с учетом капитализации процентов, к концу второго года составила 370904,31 руб., доходность депозита уже — 70 904,31 руб., в том числе от капитализации процентов — 6404,31 руб. (70904,31 — 64500,00).

Вариант 4 — Проценты начисляются ежемесячно с капитализацией процентов. Капитализация вклада осуществляется ежемесячно.

Сумма депозита по месяцам: Сумма депозита по месяцам(1 год) Процентный доход Сумма депозита (2 год) Процентный доход
1 месяц 300 000,00 2 687,50 333 887,42 2 991,07
302 687,50 2 711,58 336 878,49 3 017,87
305 399,08 2 735,87 339 896,36 3 044,90
308 134,95 2 760,38 342 941,26 3 072,18
310 895,33 2 785,10 346 013,44 3 099,70
313 680,43 2 810,05 349 113,14 3 127,47
316 490,48 2 835,23 352 240,61 3 155,49
319 325,71 2 860,63 355 396,10 3 183,76
322 186,34 2 886,25 358 579,86 3 212,28
325 072,59 2 912,11 361 792,14 3 241,05
327 984,70 2 938,20 365 033,19 3 270,09
12 месяц — 1 год 330 922,90 2 964,52 368 303,28 3 299,38
Годовой итог 333 887,42 33 887,42 371 602,66 37 715,24
Читайте так же:  Мрот – что это такое

При ежемесячном начислении процентов и пролонгации срока по депозиту на второй год, сумма депозита с учетом капитализации вклада к концу второго года составляла 371602,66 руб. Доходность депозитов за два года — 71 601,00 руб., в том числе доходность депозитов за счет капитализации процентов достигла 7 102 руб.

Приведенные примеры позволяют сделать вывод, что доходность депозитов наиболее весомая при ежемесячном начислении и капитализации одинаковых по величине процентов. Поэтому, при выборе вида депозита, необходимо уделять особое внимание периодичности начисления процентов и наличия капитализации.

В данной статье мною не рассматривался вопрос начисления процентов на сумму вклада до востребования, так как процентная ставка по этим вкладам, как правило, минимальна, и даже длительное хранение средств на них ощутимых доходов не дает.

Теперь давайте рассмотрим пример, как иногда выбор депозита по принципу наиболее высокой процентной ставки на депозит, может снизить доходность депозитов, если не учитывать наличие или отсутствие капитализации процентов и их периодичность проведения.

Параметры условного примера: Депозит в сумме 300 000.00 руб. Срок депозита 1 год. Рассматриваемый в примере срок вложения — 2 года.

№№ Сумма депозита Срок вложения Процентная ставка на депозит, (%) Периодичность капитализации доходов Сумма полученного дохода (руб.)
1 300 000,00 2 года 10,25 % Ежемесячное начисление %, с капитализацией 67937,07
2 300 000,00 2 года 10,5 % Начисление % и капитализация по окончании 1 года 66 307,56
3 300 000,00 2 года 10,75 % Начисление % без капитализации 64 500,00

Эти 3 примера показывают, что иногда при более низкой процентной ставке по депозиту, можно получить больший доход. Кроме того, данный расчет подтверждает, что при выборе оптимального варианта получения дохода от вложения средств, всегда необходимо сделать дополнительный расчет депозита, уточнив периодичность начисления процентов и наличия капитализации вкладов и процентов.

Завершая свой анализ расчета депозитов и капитализации вкладов, желаю вам удачи в выборе банка для сотрудничества и выборе оптимального варианта размещения капитала. Чтобы не ошибиться – просмотрите процентные ставки в нескольких банках.

[1]

Комментарии 53 Комментирование отключено

Капитализация процентов

Капитализация процентов – это прибавление начисленных за период процентов к основной сумме вклада и последующее начисление дохода на сумму вклада и сумму прибавленных к нему процентов. Иными словами – начисление процентов на проценты.

Таким образом, капитализация процентов увеличивает эффективную ставку по вкладу и общую сумму полученного дохода. Чаще всего встречается ежемесячная капитализация процентов, когда начисленные проценты прибавляются к основной сумме вкладов один раз в месяц. Однако возможны и другие варианты – например, ежеквартальная капитализация, ежегодная, еженедельная или раз в две недели. Чем чаще происходит капитализация – тем выше будет эффективная ставка по вкладу и, соответственно, доход.

Чтобы лучше понять, как работает капитализация вклада, произведем расчет капитализации на конкретном примере. Предположим, что мы сделали вклад суммой 10 млн рублей под 25% годовых сроком на год.

Если предположить, что капитализация процентов не происходит, то каждый месяц мы бы зарабатывали одну и ту же сумму – 208 300 рублей. А вот капитализация доходов приведет к росту этой суммы. В первый месяц мы бы заработали те же 208 300 рублей, во второй – уже 212 700 рублей, в третий – 217 100 рублей и так далее.

В результате по истечении года наш доход без учета капитализации составил бы 2 500 000 рублей, а с капитализацией – 2 807 300. Благодаря капитализации процентов мы заработали 307 300 рублей или порядка 3% от первоначальной суммы вклада. На графике ниже наглядно представлена динамика дохода по вкладу с капитализацией процентов и без нее.

В нашем примере линия, отображающая доход с учетом капитализации процентов, получилась прямой, и может сложиться впечатление, что благодаря капитализации доход каждый месяц увеличивается на одну и ту же сумму. Однако в реальности это не так. Чем больше срок вклада – тем больший эффект будет приносить капитализация.

[2]

Для наглядности рассмотрим ситуацию, когда наш депозит в сумме 10 млн рублей под 25% годовых был сделан не на один год, а на 10 лет. График ниже скажет о результатах лучше любых слов.

Без капитализации мы за 10 лет заработали бы 25 млн рублей, а с капитализацией – в 4 раза больше, свыше 108 млн. Впечатляющий результат, не так ли?

В заключение отметим, что для того чтобы капитализация процентов приносила вам дополнительный доход, обналичивать начисляемые проценты нельзя. Они должны оставаться на счете. Только в этом случае банк начислит вам новые проценты на ранее полученные.

Формула расчета процентов по вкладам (депозитам)

От простого к сложному.

Для начисления процентов по вкладам (депозитам), да и кредитам тоже, применяются следующие формулы:

  1. формула простых процентов ,
  2. формула сложных процентов .
  3. Порядок начисления процентов по вышеперечисленным формулам осуществляется с использованием фиксированной или плавающей ставки. Чтобы не возвращаться к данному вопросу в дальнейшем, сразу поясню значение слов и отличия фиксированной ставки и плавающей ставки.

    Фиксированная ставка, это когда установленная по вкладу банка процентная ставка, закреплена в депозитном договоре и остается неизменной весь срок вложения средств, т.е. фиксируется. Такая ставка может измениться только в момент автоматической пролонгации договора на новый срок или при досрочном расторжении договорных отношений и выплате процентов за фактический срок вложения по ставке «до востребования», что оговаривается условиями.

    Плавающая ставка, это когда первоначально установленная по договору процентная ставка может меняться в течение всего срока вложения. Условия и порядок изменения ставок оговариваются в депозитном договоре. Процентные ставки могут изменяться: в связи с изменениями ставки рефинансирования, с изменением курса валюты, с переходом суммы вклада в другую категорию, и другими факторами.

    Для начисления процентов с применением формул, необходимо знать параметры вложения средств на депозитный счет, а именно:

    • сумму вклада (депозита),
    • процентную ставку по выбранному вкладу (депозиту),
    • цикличность начисления процентов (ежедневно, ежемесячно, ежеквартально и т.д.),
    • срок размещения вклада (депозита),
    • иногда требуется и вид используемой процентной ставки — фиксированной или плавающей.

    Теперь давайте рассмотрим названные выше стандартные формулы процентов, которые применяются для расчета процентов по вкладам (депозитам).

    Формула простых процентов

    Формула простых процентов применяется, если начисляемые на вклад проценты причисляются к вкладу только в конце срока депозита или вообще не причисляются, а переводятся на отдельный счет, т.е. расчет простых процентов не предусматривает капитализации процентов.

    При выборе вида вклада, на порядок начисления процентов стоит обращать внимание. Когда сумма вклада и срок размещения значительные, а банком применяется формула простых процентов, это приводит к занижению суммы процентного дохода вкладчика. Формула простых процентов по вкладам выглядит так:

    Читайте так же:  Как снять с кадастрового учета земельный участок

    Значение символов:
    S — сумма денежных средств, причитающихся к возврату вкладчику по окончании срока депозита. Она состоит из первоначальной суммы размещенных денежных средств, плюс начисленные проценты.
    I – годовая процентная ставка
    t – количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу
    K – количество дней в календарном году (365 или 366)
    P – первоначальная сумма привлеченных в депозит денежных средств
    Sp – сумма процентов (доходов).

    А чтобы рассчитать только сумму простых процентов формула будет выглядеть так:

    Значение символов:
    Sp – сумма процентов (доходов).
    I – годовая процентная ставка
    t – количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу
    K – количество дней в календарном году (365 или 366)
    P – сумма привлеченных в депозит денежных средств.

    Приведу условные примеры расчета простых процентов и суммы банковского депозита с простыми процентами:

    Пример 1. Предположим, что банком принят депозит в сумме 50000 рублей на срок 30 дней. Фиксированная процентная ставка — 10,5 % «годовых». Применяя формулы, получаем следующие результаты:

    S = 50000 + 50000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 50431,51

    Sp = 50000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 431,51

    Пример 2. Банком принят депозит в той же сумме 50000 рублей сроком на 3 месяца (90 дней) по фиксированной ставке 10,5 процентов «годовых». В условиях поменялся только срок вложения.

    S = 50000 + 50000 * 10,5 * 90 / 365 / 100 = 51294,52

    Sp = 50000 * 10,5 * 90 / 365 / 100 = 1294,52

    При сравнении двух примеров видно, что сумма ежемесячно начисленных процентов по формуле простых процентов не меняется.

    431,51 * 3 месяца = 1294,52 рубля.

    Пример 3. Банком принят депозит в сумме 50000 рублей сроком на 3 месяца (90 дней) по фиксированной ставке 10,5 процентов «годовых». Вклад пополняемый, и на 61 день произведено пополнение вклада в сумме 10000 рублей.

    S1 =50000 + 50000 * 10,5 * 60 / 365 / 100 = 50863.01
    Sp1 = 50000 * 10,5 * 60 / 365 / 100 = 863.01

    S2 = 60000 + 60000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 60517.81
    Sp2 = 60000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 517.81

    Sp = Sp1 + Sp2 = 50000 * 10,5 * 60 / 365 / 100 + 60000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 863,01 + 517,81 = 1380,82

    Пример 4. Банком принят депозит в той же сумме 50000 рублей сроком на 3 месяца (90 дней), по плавающей ставке. На первый месяц (30 дней) процентная ставка — 10,5 %, на последующие 2 месяца (60 дней) процентная ставка – 12 %.

    S1 = 50000 + 50000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 50000 + 431,51 = 50431.51
    Sp1 = 50000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 431,51

    S2 = 50000 + 50000 * 12 * 60 / 365 / 100 = 50000 + 986,3 = 50986.3
    Sp2 = 50000 * 12 * 60 / 365 / 100 = 986,3

    Sp = 50000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 + 50000 * 12 * 60 / 365 / 100 = 431,51 + 986,3 = 1417,81

    Формула сложных процентов

    Формула сложных процентов применяется, если начисление процентов по вкладу, осуществляется через равные промежутки времени (ежедневно, ежемесячно, ежеквартально) а начисленные проценты причисляются к вкладу, т. е. расчет сложных процентов предусматривает капитализацию процентов (начисление процентов на проценты).

    Большинство банков, предлагают вклады с поквартальной капитализацией (Сбербанк России, ВТБ и т. д.), т.е. с начислением сложных процентов. А некоторые банки, в условиях по вкладам предлагают капитализацию по окончанию срока вложения, т.е. когда вклад пролонгируется на следующий срок, что, мягко говоря, относится к рекламному трюку, который подталкивает вкладчика не забирать начисляемые проценты, но само начисление процентов фактически осуществляется по формуле простых процентов. И повторюсь, когда сумма вклада и срок размещения значительные, такая «капитализация» не приводит к увеличению суммы процентного дохода вкладчика, ведь начисления процентов на полученные в предыдущих периодах процентные доходы нет.
    Формула сложных процентов выглядит так:

    Значение символов:
    I – годовая процентная ставка;
    j – количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов;
    K – количество дней в календарном году (365 или 366);
    P – первоначальная сумма привлеченных в депозит денежных средств;
    n — количество операций по капитализации начисленных процентов в течение общего срока привлечения денежных средств;
    S — сумма денежных средств, причитающихся к возврату вкладчику по окончании срока депозита. Она состоит из суммы вклада (депозита) с процентами.

    Расчет только сложных процентов с помощью формулы, будет выглядеть так:

    Значение символов:
    I – годовая процентная ставка;
    j – количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов;
    K – количество дней в календарном году (365 или 366);
    P – первоначальная сумма привлеченных в депозит денежных средств;
    n — количество операций по капитализации начисленных процентов в течение общего срока привлечения денежных средств;
    Sp – сумма процентов (доходов).

    Приведу условный пример расчета сложных процентов и суммы банковского депозита со сложными процентами:

    Пример 5. Принят депозит в сумме 50 тыс. руб. сроком на 90 дней по фиксированной ставке 10,5 процентов годовых. Начисление процентов – ежемесячно. Следовательно, количество операций по капитализации начисленных процентов (п) в течение 90 дней составит – 3. А количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов (j) составит – 30 дней (90/3). Какова будет сумма процентов?

    S = 50000 * (1 + 10,5 * 30 / 365 / 100)3 = 51305,72
    Sp = 50000 * (1 + 10,5 * 30 / 365 / 100)3 — 50000 = 1305,72
    Убедиться в правильности суммы процентов, рассчитанный по методу сложных процентов можно, перепроверив расчет с помощью формулы простых процентов.

    Для этого разобьем срок депозита на 3 самостоятельных периода(3 месяца) по 30 дней и рассчитаем проценты для каждого периода, использую формулу простых процентов. Сумму депозита в каждом следующем периоде будем брать с учетом процентов за предыдущие периоды. В результате расчета получилось:

    месяцы Р – сумма депозита I -Процентная ставка t – количество дней начисления процентов Sp – сумма процентов S -суммы размещенных денежных средств + начисленные проценты. (2+5)
    1 2 3 4 5 6
    1 50000.00 10.5 30 431.51 50431.51
    2 50431.51 10.5 30 435.23 50866.74
    3 50866.74 10.5 30 438.98 51305.72

    Итак, общая сумма процентов с учетом ежемесячной капитализации (начисления процентов на проценты) составляет:

    Sp = Sp1 + Sp2 + Sp3 = 431,51 + 435,23+ 438,98 = 1305,72
    Это соответствует сумме, рассчитанной по сложным процентам в примере № 5.
    А при расчете процентов за этот же период по формуле простых процентов в примере №2, доход составил только 1294,52 руб. Капитализация процентов принесла вкладчику дополнительно 11,2 руб. (1305,72 – 1294,52), т.е. большая доходность получается у вкладов с капитализацией процентов, когда применяются сложные проценты.

    При начислении процентов необходимо учитывать и еще один маленький нюанс. При определении количества дней начисления процентов по вкладу (t) или количества календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов (j), не учитывается день закрытия (снятия) вклада. Так, например, 02.11.07 банк принял депозит сроком на 7 дней. Полный срок депозита с 02.11.07 по 09.11.07, т.е. 8 календарных дней. А период начисления процентов по депозиту будет с 02.11.07 по 08.11.07, т.е. – 7 календарных дней. День 09.11.07 в расчет не принимается т.к. депозит возвращен клиенту.

    Заканчивая материал, хочу еще раз обратить ваше внимание на то, что по приведенным формулам процентов можно производить и расчеты процентов по кредитам. Удачного вам подсчета своих доходов и расходов.

    Читайте так же:  Можно ли работать во время больничного по беременности и родам варианты и условия

    Комментарии 225 Комментирование отключено

    Капитализация процентов

    Валерий Бахтин, эксперт аудиторской компании «Что делать Консалт»

    Фирма Строит торговый комплекс на кредитные средства юр.лиц и банка. В договоре с банком не указана цель кредитования. Главный бухгалтер относила % по кредиту на счет 91. Сейчас в компании аудиторская проверка. Аудиторы говорят, что нужно относить % на счет 08 субсчет 3. Как правильно поступить в данной ситуации?

    Порядок учета расходов по кредитам установлен Положением по бухгалтерскому учету «Учет расходов по кредитам и займам» ПБУ 15/2008, утвержденным Приказом Минфина РФ от 06.10.2008 №107н (далее – ПБУ 15).

    По общему правилу процентные расходы относятся к расходам текущего периода (п.6 ПБУ 15), то есть относятся в дебет счета 91.2 «Прочие расходы». Однако если кредит использован на создание инвестиционного актива, проценты подлежат включению в его первоначальную стоимость (п.7 ПБУ 15), то есть относятся в дебет счета 08.3 «Строительство объектов основных средств». Упомянутый в Вашем запросе торговый комплекс соответствует определению инвестиционного актива, приведенному в п.7 ПБУ 15, следовательно, проценты по кредиту, направленному на его строительство подлежат капитализации.

    Дополнительные условия капитализации процентов указаны в пп.9-14 ПБУ 15:

    Капитализация начинается, когда фактически начаты работы по сооружению торгового комплекса;

    Капитализация приостанавливается (проценты относятся на текущие расходы), если строительство приостанавливается на срок более трех месяцев;

    Капитализация прекращается, после начала коммерческого использования торгового центра, даже если строительство полностью не завершено.

    Формальное назначение кредита или отсутствие в договоре такого назначения не меняет правил учета процентов, принципиальное значение имеет назначение фактического использование кредитного ресурса (п.14 ПБУ 15).

    В то же время обращаем внимание, что в налоговом учете капитализация процентов по кредитам не предусмотрена. В соответствии с пп.2 п.1 ст.265 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) проценты по кредитам относятся к внереализационным расходам и подлежат учету в расходах текущего отчетного периода. Соответственно, на основании п.7 Положения по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» ПБУ 18/02, утвержденного Приказом Минфина РФ от 19.11.2002 №114н (далее – ПБУ 18), в бухгалтерском учете возникает постоянный налоговый актив.

    Капитализация процентов на счете по вкладу это

    Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Капитализация процентов на счете по вкладу это». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

    Чтобы заключить депозитный договор на самых выгодных условиях, владельцу денег придётся отказаться от возможности управления средствами, в том числе их снятия с текущего счёта (вплоть до окончания срока размещения).

    Капитализация вклада позволяет увеличивать итоговую доходность. Эффект этого увеличения более всего заметен на длительном отрезке времени.

    Банки предлагают несколько вариантов частоты выплаты капитализации процентов

    • ежемесячно (чаще всего)
    • ежеквартально (реже)
    • ежегодно (в случае срока вклада от года)

    Капитализация процентов на счете по вкладу в Сбербанке: что это такое

    Результат. Выигрыш от капитализации процентов составляет примерно 0,35%, то есть реальная процентная ставка изменилась с 10% до 10,35%.

    Человек вносит на счёт сумму в 100 000 рублей, ставка 11%, срок действия депозита 12 месяцев. Допустим, что условия договора допускают его продление. Вот, как это будет выглядеть на практике: по окончании срока действия вклада, на счету вкладчика будет находиться 111 000 рублей. Расчёт производится по формуле приведённой выше.

    Чтобы разобраться какой из двух вариантов предпочтительнее для вкладчика, нужно рассмотреть обе программы более детально.

    Чтобы понять, что такое капитализация вклада и как рассчитываются проценты, необходимо сравнить условия простого банковского вклада и программы с капитализацией.

    Советы по выбору вклада в банке

    В информации о вкладе с капитализацией может также указывается «эффективная процентная ставка», давайте узнаем что это такое.

    Если договор без капитализации предусматривает пополнение, что означает возможность возврата процентов на депозит, наличными или перечислением с платежной карточки, то такой вид вклада принесет больший доход, чем договор с автоматическим присоединением процентов.

    На депозите, где применяется капитализация, ситуация будет другой. Проценты банк насчитает на 11 тысяч рублей. При этом 10% составят 1100 рублей.

    Что такое капитализация процентов

    Безусловно, наиболее выгодным является вклад с ежемесячной капитализацией процентов. Даже в приведенном примере с не самыми выгодными условиями разница в доходе является достаточно ощутимой.

    Если сумма итогового дохода по сберегательным продуктам, с капитализацией и без нее, практически одинакова, то следует внимательно рассмотреть другие важные условия депозитных договоров.

    Выбор депозита для размещения средств начинается с изучения всех существенных условий договора. Прежде чем положить деньги в банк или другое финансовое учреждение необходимо прочитать договор и выяснить — нет ли в нем условий, которые могут снизить заявленный доход (например, комиссии за выдачу или перечисление процентов).

    В описаниях некоторых программ клиент может встретиться с таким термином, как «капитализация». Поясняем: при капитализации начисленные за определенный период времени деньги (за месяц, квартал или год) прибавляются к основной сумме вашего вклада.

    Что называют капитализацией вклада

    Когда вкладчик выбирает наиболее выгодный депозит, он в первую очередь принимает во внимание процентную ставку. Но не всегда больший процент означает большую выгоду. Если для данного типа вкладов предусмотрена капитализация, это может дополнительно увеличить доход.

    В договоре банки часто прописывают автоматическую пролонгацию и поступление процентов на действующий счёт, что очень удобно для человека. В день окончания срока договора ему нет необходимости ехать в банк и заново заключать договор. Он и дальше будет продолжать действовать на тех же условиях, проценты будут каждый раз добавляться к сумме депозита.

    Этот банковский продукт привлекает клиентов возможностью распоряжаться дополнительным доходом (например, получать его каждый месяц).

    В договоре банки часто прописывают автоматическую пролонгацию и поступление процентов на действующий счёт, что очень удобно для человека. В день окончания срока договора ему нет необходимости ехать в банк и заново заключать договор. Он и дальше будет продолжать действовать на тех же условиях, проценты будут каждый раз добавляться к сумме депозита.

    Из приведенного подсчета мы видим, что чем чаще наступает период присоединения процентных выплат к основной сумме на счете, тем выше полная ставка по вкладу.

    Капитал в экономике – это ресурс, способный увеличиваться при условии грамотного распоряжения им. Капитализироваться могут как непосредственно вложенные средства, так и проценты.

    Капитализация процентов по вкладу — что это?

    Переоформлять договор можно неограниченное количество раз, но всегда при начислении процентов будет учитываться только основная сумма на счёте.

    Если человек заинтересован в долгосрочном вложении средств, то ему стоит выбирать программы, предусматривающие капитализацию процентов. Объясним, почему это выгодно. Что значит капитализация процентов по вкладу?

    Сниженной процентной ставкой по вкладу. Часть банков попросту снижает величину начисляемого процента на 0,5-1%, что делает депозит с капитализацией невыгодным, по сравнению с обычным.

    Соответственно все банковские структуры кровно заинтересованы в привлечении средств частных лиц и компаний. С организациями всё просто: здесь имеются юристы и бухгалтеры, которые помогут подобрать руководителю оптимальный вариант вложения финансов.

    Читайте так же:  Субсидия госслужащим на приобретение жилья кто может получить, как встать на учет и какие условия ну

    Поэтому, если у вас появилось желание не только сохранить свои накопления на банковском вкладе, но и приумножить их, то вам наверняка будет интересно познакомиться поближе с таким понятием, как капитализация процентов по вкладу.

    Как рассчитать величину вклада с капитализацией?

    Моя соседка Мария Ивановна очень любит откладывать деньги «на черный день». Свои накопления она несет в Сбербанк, где размещает во вклады с капитализацией.

    В качестве примера рассмотрим депозит сроком на год, под 6,5% годовых и в сумме 5 тысяч рублей. По договору капитализация будет ежеквартальной.

    Многим из нас известна простая истина о том, что деньги не должны просто так лежать дома под подушкой или матрасом, они должны работать и приносить пользу своему владельцу. Есть множество способов инвестирования – в недвижимость, в бизнес, в драгоценные металлы, ценные бумаги и т.д., но все эти сопряжены с большой долей риска.

    В том случае, если вы захотите забрать деньги досрочно, и закроете договор раньше даты, которая там указана, то вы не сможете воспользоваться услугой сложного процента, и потеряете часть дохода.

    Допустим, вы хотите вложить 100 тыс. рублей на 1 год через отделение банка, при этом вам предлагается на выбор начисление процентов ежемесячное со ставкой 7,7% в год или с капитализацией.

    Одна из самых привлекательных для клиента возможностей — получать доход от собственных денег, размещая в одном или нескольких финансовых учреждениях депозиты. Каждый банк разрабатывает свои программы «обогащения» клиента — с ними можно ознакомиться на сайте или при непосредственном посещении финучреждения.

    В условиях мы брали вклад с 11 процентами, поэтому налог с прибыли не высчитывается. Но если открыть депозит под 14,75 процентов и выше в рублях и 9 процентов и выше в иностранной валюте, то придется отдать налоговой 35 процентов от прибыли.

    Банку выгодно держать все деньги вкладчика «при себе» до последнего, направляя их на заключение выгодных сделок.

    Капитализация процентов: определение, расчет, разъяснения

    Когда период размещения денег истекает. Проценты будут начислены в момент изъятия вкладчиком депозита со счета.

    [3]

    В результате проведения подсчетов по приведенной выше схеме, но уже с разными ставками, можно выбрать наиболее эффективные условия из предлагаемых банком (либо несколькими банками).

    Для своих клиентов Сбербанк разработал несколько вариантов вкладов с капитализацией. Одним из условий при этом является запрет снятия денег со счёта до истечения срока вклада. В некоторых случаях минимальная сумма невелика, чтобы ей могли воспользоваться даже те клиенты, у которых невысокие доходы. Предлагаются разнообразные варианты:

    • ежегодная;
    • полугодовая;
    • ежеквартальная;
    • ежемесячная;
    • договорная.

    Предположим, что все добавленные банком на счет в течение года деньги собственником до окончания года не снимаются. Исходя из этого, проведем расчет размера вкладов с капитализацией по состоянию через год после их зачисления на счет(табл. 1).

    Особенности капитализации в Сбербанке

    Капитализация по вкладу или по вкладу и процентам производится, согласно пункту 1 статьи 839 Гражданского кодекса, с первого дня размещения и вплоть до изъятия вклада — в этом отношении никакой разницы между способами начисления процентов нет.

    Указанная схема вложений является несколько более сложной, чем обычная, при которой начисленные проценты снимаются со счета или тратятся каким-то иным образом. Поэтому вклады с капитализацией нередко так и называют – депозиты со сложным процентом.

    Рассмотрим на примере, какая схема капитализации принесет нам больший доход при одних и тех же прочих условиях.

    При использовании такого типа вкладов клиент получает возможность не только сохранить свои сбережения, но и получить доход. Капитализация процентов на счете по вкладу в Сбербанке даёт возможность в некоторых случаях пополнять счёт. Разрешается снимать деньги в оговоренных условиями конкретного депозитного договора пределах.

    При этом надо понимать, что даже если снимать проценты разрешено, это не всегда имеет смысл делать. Сильная сторона капитализации в том, что на проценты будут насчитан доход. Если их снять со счёта, доходность не будет такой высокой, как ожидалось.

    Сбербанк позволяет работать со своими счетами онлайн. При этом можно проводить таким образом пополнение или снятие денег в соответствии с условиями договора.

    Для того, что принять решение о выборе депозита, нужно учесть следующее:

    1. Нужно решить, можно ли вывести эти деньги из оборота на несколько лет. Некоторые, вкладывая деньги, рассчитывают жить на эти проценты. Если это так, то депозит не должен быть с капитализацией. Если можно временно без этих денег обойтись, значит, капитализация будет выгодна.
    2. Нужно составить мнение о надёжности банка, куда планируется вложить деньги. Надо убедиться в том, что он входит в систему гарантирования вкладов. Это позволит, в случае его краха, без проблем получить вложенные деньги.
    3. При выборе депозитного предложения необходимо рассматривать эффективную ставку. Если она в выше, причём банк надёжный, то стоит выбрать это предложение.
    4. Нужно учитывать, что банки могут предоставлять особые условия для некоторых категорий населения. Возможно, некоторые из таких условий окажутся подходящими.
    5. Нужно учитывать, что вклады с капитализацией могут иметь более низкие проценты, чем обычные. Может случиться так, что из-за этого они станут менее выгодными. Делая выбор, необходимо внимательно изучить уровень доходности при различных вариантах вкладов.

    Чем чаще начисляются %, тем, как правило, выгоднее вклады с капитализацией, даже несмотря на то, что ставка % по ним обычно несколько ниже стандартной.

    Поэтому необходимо не только сравнить процентную ставку, но и оценить частоту капитализации и просчитать возможную прибыльность в том или ином случае.

    Что такое ежемесячная капитализация процентов по вкладу

    Капитализация вклада — что это

    1. При выборе стратегии накопления необходимо учитывать существующие возможности в настоящее время и оценить возможные потребности в ближайшем будущем. Если вы уверены, что имеющиеся деньги не потребуются в обозримой перспективе, можно искать вклад с наибольшей эффективной ставкой, в том числе и получаемой с помощью капитализации. Если же такой уверенности нет, возможно, стоит пожертвовать этой опцией в пользу, например, частичного снятия – но учтите, что чаще всего при досрочном расторжении договора о банковском вкладе вы теряете все заработанные проценты.
    2. В процессе выбора конкретной программы необходимо проанализировать все предложения банка, как с капитализацией процентов, так и без нее. Сравнение условий размещения денег необходимо проводить исходя из размера эффективной ставки. Соответствующую информацию можно получить от сотрудников банка или в результате расчетов с помощью депозитного калькулятора на сайте финансового учреждения.
    3. Независимо от того, какой вид вклада вы предпочитаете, особое внимание необходимо уделить надежности банка. Информацию об этом можно получить из независимых рейтингов, анализа структуры активов и списка владельцев. Немаловажными факторами являются также время существования банка, его репутация и имидж. Ну и само собой разумеется, что организация, которой вы хотите доверить свои деньги, должна входить в систему страхования банковских вкладов, обеспечивающую государственную защиту всех размещенных депозитов размером до 700 тысяч рублей.

    Несмотря на довольно непривычное название, суть понятия капитализации процентов по вкладу достаточно проста: накопленные за определенный период (чаще всего за месяц) проценты прибавляются к основной сумме вклада. Размер депозита при этом увеличивается, и следующее начисление процентов производится уже на большую сумму.

    Читайте так же:  Порядок предоставления льгот и выплат детям-сиротам

    Что такое капитализация процентов

    Спустя второй месяц к основной сумме вклада так же будет добавлен примерно 1% от суммы, но, так как в этот раз сумма уже будет 101000 рублей, соответственно, 1% от нее будет не 1000 рублей, а 1010 рублей, и итоговая сумма вклада после 2 месяцев будет примерно 101010 рублей. И аналогично все будет рассчитываться далее, месяц за месяцем до окончания срока вклада.

    Если вы откроете вклад c ежемесячной капитализацией процентов, например, на 100000 рублей на 12 месяцев с годовой процентной ставкой 12%, то спустя первый месяц к основной сумме вклада — 100000 рублей — будет добавлен примерно 1% от суммы — 1000 рублей, таким образом, основная сумма вклада станет примерно 101000.

    Насколько выгодна капитализация процентов на счете по вкладу

    К минусам в данном случае можно отнести то, что зачисления снимаются только в определенный период, указанный в договоре, иначе теряются проценты по вкладу. Но смущает этот момент не каждого вкладчика (ведь у всех свои обстоятельства). При досрочном снятии вложенных сумм в полном размере вкладчик получает абсолютно другой доход.

    Популярна капитализация процентов на счете по вкладу в Сбербанке. Там можно выбрать наиболее подходящий вклад из линейки продуктов, например, «Пополняй», Сохраняй», «Управляй». По каждому такому вкладу доступна капитализация. То есть начисленные проценты будут причисляться к общей сумме, и уже в дальнейших периодах процент будет более выгодным.

    Что такое капитализация вклада ТОП-7 банков и инструкция по открытию

    Например, капитализация может производиться как раз в день или в неделю, так и раз в год или полгода. В России крайне сложно найти надежные вклады с капитализацией чаще чем раз в месяц, поэтому можно сказать, что подобная частота существует только в теории.

    1. Проверяйте эффективную процентную ставку. Не всегда то, что называет «выгодным» реклама и коммерческие предложения, является таковым на самом деле. Формулу, по которой можно произвести расчет, мы приводили ранее в нашей статье, но также можно воспользоваться и онлайн-калькулятором.
    2. Не так важен высокий процент, как надежность банка.
    3. Внимательно читайте договор и обращайте внимание на «подводные камни». Всевозможные комиссии (за смс-оповещение, за онлайн-банк), автоматическое продление вклада на невыгодных для вас условиях и так далее. Не обо всем менеджеры в банке охотно скажут сами.
    4. Объективно оценивайте свои финансовые возможности. Если капитал не понадобится в ближайшие несколько лет, есть смысл заключать долгосрочный договор с приятными процентами. Если же такой уверенности нет – не помешает подстраховка в виде возможности досрочного закрытия счета без потери процентов.

    В чем преимущества капитализации процентов по вкладу

    Банки предлагают вкладчикам разные условия оформления срочных вкладов. Существуют программы с возможностью снятия и пополнения средств, с выплатой процентов ежемесячно или в конце срока, но сегодня мы расскажем о депозитах с капитализацией процентов, а также рассмотрим их преимущества и недостатки.

    Капитализация бывает ежедневная, еженедельная, ежемесячная, ежеквартальная. Однако чаще всего практикуется ежемесячная капитализация процентов. Прибыль клиент получает в конце срока действия договора, но проценты по вкладам начисляются ежемесячно, увеличивая сумму.

    Вклады с капитализацией процентов

    Во втором случае доход клиента составит 11 042,08 рублей, который будет выплачен в конце срока. Казалось бы, для вас всё вполне очевидно. Но не стоит спешить делать вывод, что депозиты с капитализацией намного выгоднее вкладов по которым выплата процентов происходит в конце срока. Дело в том, что обычно процентная ставка по вкладу с капитализацией немного ниже, чем по стандартным вкладам. И даже если разница будет невеликой, результат уже будет абсолютно другим.

    Капитализация процентов по вкладам представляет собой ежемесячное или ежеквартальное причисление процентов на банковский счёт. Таким образом, в следующем периоде проценты будут начисляться уже на большую сумму, что увеличит итоговую прибыль. Другими словами, капитализация процентов – это процесс, при котором доход по вкладу начисляется частями на протяжении времени хранения денег в банке.

    Что такое капитализация процентов по вкладу

    Также не стоит забывать о надежности банка. Порой, небольшие организации заманивают инвесторов высокими процентами по депозитным программам и наличием механизма капитализации. Агрессивная депозитная политика всегда вызывает повышенный интерес у ЦБ РФ. Нередко такие банки лишаются лицензии, а вкладчики теряют свои деньги, поскольку организация не являлась участником программы страхования вкладов населения.

    Важно! При оформлении вклада с механизмом капитализации особое внимание уделите порядку начисления доходности. Если в договоре сказано, что проценты начисляются в валюте, отличной от валюты вклада, то от подписания такого договора лучше отказаться. Дело в том, что расчет доходности будет осуществляться по курсу, выгодному для банковской организации, а не вкладчика. В результате банк получает «дешевые» пассивы, а инвестор теряет свои деньги на курсовой разнице.

    Ежемесячная капитализация вклада — что это, как начисляют проценты по счету

    Один банковский продукт предусматривает капитализацию дохода или выдачу клиенту процентов. Ставка по вкладу одинакова в обоих случаях. Если цель размещения денежных средств в финансовой организации — накопление, то выбор в пользу присоединения процентов очевиден.

    Проще говоря, капитализация вклада (читай процентов по нему) — это насчитывание процентов на всю сумму средств, находящихся на депозитном счете. Вкладные договора без присоединения процентов, подразумевают начисление дохода только на вложенную в финансовое учреждение сумму.

    Капитализация процентов: определение, расчет, разъяснения

    При выборе условий вклада обращать внимание следует не только на процентную ставку, но и другие условия, в частности, предусмотрена ли капитализация процентов – то есть их начисление не только на первоначальную сумму депозита, но и на суммы начисляемых процентов.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    На графике 1 приведено сравнение сложных и простых процентов по депозиту в 100 тыс. рублей со ставкой 10% годовых с ежегодной капитализацией за период времени, равный десяти годам. Так, за десять лет первоначальная сумма увеличивается в два раза при условии начисления простых и вырастает в 2,59 раза при начислении сложных.

    Источники


    1. Растительные ресурсы России. Дикорастущие цветковые растения, их компонентный состав и биологическая активность. Том 3. Семейства Fabaceae-Apiaceae; КМК — , 2010. — 608 c.

    2. Миркин, Б.М. Высшие растения / Б.М. Миркин. — М.: Логос; Издание 2-е, перераб., 2002. — 256 c.

    3. Стопплман Моника , Кроу Кэрол Ткани; Норинт — Москва, 2000. — 863 c.
    4. Нуралиев, Юсуф Лекарственные растения / Юсуф Нуралиев. — М.: МАОРИФ, 1988. — 286 c.
    5. Большая иллюстрированная энциклопедия. Лекарственные растения. — М.: Bestiary, 2012. — 224 c.
    6. Капитализация процентов определение, расчет, разъяснения
      Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here