Квартира в наследство и налог

Важно и полезно по теме: "Квартира в наследство и налог" от профессионалов просто и понятно. Дочитайте статью до конца - это решит все вопросы. Если все-таки остались какие-либо вопросы, то задавайте их дежурному юристу.

Продажа дома, квартиры после вступления в наследство

После получения наследства преемники могут распоряжаться им по своему усмотрению. Собственность можно подарить, обменять или продать в установленном законом порядке. Чтобы правильно оформить сделку нужно знать, когда можно выставлять имущество на продажу и какие документы необходимо подготовить.

Можно ли продать дом, квартиру, доставшуюся по наследству

Чтобы продать или обменять доставшуюся по наследству недвижимость, необходимо сначала принять ее и оформить нотариальное свидетельство, подтверждающее переход права собственности. Только после этого новый владелец может начинать подготовку документов для заключения договора купли-продажи или размена квартиры.

Порядок вступления в наследство и отношения преемства регламентированы частью 3 Закона № 146 от 26.11.2001г. «Гражданский кодекс Российской Федерации» (далее – ГК РФ). Согласно ст. 1154 имущество должно быть принято в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя (дня открытия наследства). В течение этого времени правопреемники должны либо фактически вступить в наследство, либо оповестить о своем намерении нотариуса.

Если предметом наследства становится квартира или дом, то фактическим принятием считается совершение следующих действий:

  1. Вступление во владение/управление недвижимостью.
  2. Принятие мер по сохранности квартиры.
  3. Оплата расходов по содержанию жилья.
  4. Погашение любых задолженностей, связанных с недвижимостью (например, коммунальных платежей).

Для оформления перехода права собственности преемник обращается к уполномоченному нотариусу с такими документами:

  1. Оригинал свидетельства о смерти.
  2. Заявление о принятии имущества или заявление о выдаче свидетельства на наследство. Можно подать лично или отправить почтой на имя уполномоченного нотариуса

В случае почтовой отправки личная подпись преемника должна быть засвидетельствована нотариально. Если собственников несколько, то после выделения частей нотариус выдает каждому свидетельство о праве на долю в наследстве.

Согласно ст. 1175 в собственность переходят не только активы, но и долги покойного. Поэтому если при жизни родственник не платил обязательные коммунальные платежи, то преемники обязаны погасить задолженность. Пока не будет оплачен долг, квартиру продать не получится.

Когда можно продать дом, квартиру, полученную в наследство

Согласно ст. 131 ГК РФ имущественные права на недвижимость, а также ограничение, переход и прекращение этих прав подлежат обязательной регистрации в едином госреестре (ЕГР). А значит, квартиру, доставшуюся после завещания или наследования по закону, можно продать только после получения свидетельства о праве собственности, которое выдается в территориальном органе Росреестра.

Согласно части 4 Федерального Закона № 218 от 13.07.2015г. «О государственной регистрации недвижимости» госрегистратору подаются такие документы:

  1. Оригинал свидетельства о праве наследования.
  2. Заявление о регистрации права собственности (бланк выдается в отделении Росреестра).
  3. Паспорт правопреемника.
  4. Кадастровый паспорт.
  5. Платежку, подтверждающую уплату госпошлины. Размеры госпошлины за совершение госрегистрации закреплены статьей 333.35. Налогового кодекса РФ и зависят от вида регистрационных действий.

Документы можно подать лично, направить почтой или воспользоваться услугами МФЦ для населения.

Как продать дом, квартиру после вступления в наследство

Для оформления сделки необходимо подготовить следующие документы:

  1. Паспорта продавца, покупателя и представителя, если одна из сторон уполномочила доверенное лицо выступать от своего имени.
  2. Свидетельство о праве на наследство.
  3. Свидетельство из Росреестра о регистрации права на собственность.
  4. Выписка из ЕГРП об отсутствии на недвижимости обременений и арестов.
  5. План жилья и кадастровые документы из БТИ.
  6. Справка-расчет об отсутствии задолженности по коммунальным платежам (заказывается в ЖЭО).
  7. Справка об отсутствии прописанных лиц (выдается на основании сведений из домовой книги).
  8. Если есть иные наследники, то они должны подписать официальный отказ от прав на долю в собственности.

Если в квартире прописаны дети, не достигшие 18 лет, то для продажи имущества необходимо получить согласие органов опеки.

После того, как стороны подпишут договор, данные о новом собственнике снова подаются в Росреестр. Для этого стороны обращаются в территориальный орган со следующими документами:

  1. Заявление.
  2. Паспорта.
  3. Нотариальный договор купли-продажи.
  4. Акт приема-передачи недвижимости.
  5. Квитанция об оплате госпошлины в размере, определенным налоговым кодексом на момент обращения.

Изменения должны быть внесены в течение 10 рабочих дней с момента обращения.

Продажа части недвижимости

Если в наследство на квартиру вступило несколько родственников и один из них желает выделить и продать свою часть, то согласно ст. 250 ГК РФ остальные собственники имеют так называемое «преимущественное право покупки». Для продажи доли владельцу необходимо письменно оповестить остальных собственников долей о своем намерении. Обязательно указываются условия продажи и цена.

В случае, когда продавец не уведомил остальных наследников о намерении продать часть квартиры, любой из них может обратиться в суд с иском о переводе прав покупки жилья.

Облагается ли наследство налогом при продаже

Реализуя унаследованную квартиру, новый собственник получит доход. Определенная его доля в некоторых случаях взимается в виде НДФЛ от стоимости реализуемого имущества. Чтобы активность рынка недвижимости не снизилась, попав в налоговые сети, государством предусмотрено предоставление льгот, налоговых вычетов. В отношении квартир действуют «имущественные вычеты». Это означает, что от стоимости объекта вычитается определенная сумма, а налог платится от остатка.

Необходимость вносить налог при продаже унаследованной квартиры зависит от того, как много времени прошло с момента вступления в наследство.

Некоторую путаницу внесли поправки в ст. 217.1, согласно которым срок владения имуществом для освобождения от льготы был продлен до 5 лет. Однако в соответствии с правками, внесенными в ст. 17 НК РФ законом №382-ФЗ от 29.11.2014 г., исключением стала недвижимость полученная:

  • от близкого родственника на основании завещания или дарения;
  • от иждивенца на основании договора пожизненного содержания;
  • после приватизации.
Читайте так же:  В комитете по статистике рк посчитали, сколько в казахстане чиновников

Для квартиры, продаваемой после принятия ее в наследство, минимальный предельный срок владения по-прежнему остается 3 года.

Продажа квартиры, полученной в наследство менее 3 лет назад

Если имущество было получено менее 3-х лет назад, и новый собственник решился на реализацию имущества, необходимо оплатить НДФЛ.

После подписания договора следует отчитаться в налоговую инспекцию по месту проживания, предоставив декларацию по форме 3-НДФЛ. Срок подачи – до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом.

Декларацию можно сдать лично, отправить почтой или воспользоваться интерактивной приемной на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.

Ставка НДФЛ в 2019 году рассчитывается как процент от базы налогообложения и составляет:

  1. Гражданам РФ — в размере 13%.
  2. Иностранным гражданам – 30%.

Важно определить, что представляет собой база налогообложения. Не всегда это стоимость имущества, указанная в договоре купли-продажи. Законом предусмотрено действие налоговых вычетов (льгот), существенно уменьшающих конечную сумму, подлежащую уплате в бюджет.

Льготы при продаже квартиры полученной в наследство

Льготы при продаже недвижимости предусмотрены для резидентов РФ. Если срок владения унаследованной квартирой более 3 лет, реализатор имущества получит налоговый вычет, равный стоимости жилья (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

При сроке владения менее 3 лет, согласно ст. 220 НК РФ налог платится с суммы, превышающей 1 млн. руб.

До 1 января 2016. г. вычет применялся к сумме, указанной в договоре купли-продажи. Это правило действует и по сей день, но только для недвижимости, полученной до указанного периода.

Поскольку участились случаи сокрытия истинного дохода, в НК РФ (ст. 217.1) внесли коррективы. Теперь при реализации наследства, полученного с начала 2016 г., принцип расчета иной. Налоговые органы сопоставляют сумму в договоре купли-продажи с кадастровой стоимостью (КС), определенной в год осуществления сделки. Если КС, умноженная на коэффициент 0,7, выше цены, указанной в договоре купли-продажи, то в расчет принимается именно КС с учетом понижающего коэффициента.

Описанная схема работает, если квартира перешла по наследству в руки 1-го собственника. Если владельцев несколько, и каждый имеет право на долю в наследстве, они смогут получить вычет одним из способов:

  1. Пропорционально унаследованной в квартире доле.
  2. В размере 1 млн. руб. каждому. Для этого необходимо, чтобы каждый из собственников реализовал свою часть имущества согласно отдельно составленным договорам купли-продажи на каждую долю.

От НДФЛ освобождаются инвалиды первой и второй группы, пенсионеры и инвалиды детства. Для получения налоговой льготы необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания.

[2]

В некоторых случаях есть возможность уклониться от уплаты налога, но не каждый сможет самостоятельно разобраться в тонкостях законодательства. Если вы хотите освободить себя от лишних трат при продаже наследуемой недвижимости, наши юристы проконсультируют вас и постараются найти способ избежать выплат или существенно снизить их. На портале https://ros-nasledstvo.ru/ вы можете получить бесплатную консультацию, для этого необходимо просто задать вопрос через электронную форму, расположенную ниже.

Для вас работают БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ! Если вы хотите решить именно вашу проблему, тогда:

  • опишите вашу ситуацию юристу в онлайн чат;
  • напишите вопрос в форме ниже;
  • позвоните +7(499)369-98-20 — Москва и Московская область
  • позвоните +7(812)926-06-15 — Санкт-Петербург и область

Получил квартиру по наследству. Какой налог платить при продаже?

– Какой налог я заплачу, если кадастровая стоимость квартиры, полученной в наследство по закону от родителей в январе 2018 года, составляет 600 тысяч рублей? Я ее продаю сразу.

Отвечает руководитель проекта «Рамблер/финансы» Николай Косяк:

Граждане, продающие унаследованную недвижимость, должны заплатить налог (НДФЛ), если владели этим имуществом менее трех лет. Для сравнения: если речь идет о продаже ненаследственной недвижимости, то для освобождения от налога с продажи срок владения составляет пять лет.

Важно отметить, что при продаже унаследованной недвижимости никто не освобождается от налога на доход физических лиц, даже льготные категории граждан. При этом наследники имеют имущественный вычет в размере 1 млн рублей. То есть сумма, облагаемая налогом, будет составлять 13% от сниженной на 1 млн рублей цены в договоре купли-продажи. Для примера, с квартиры, проданной за 10 млн рублей, нужно выплатить 13% от 9 млн рублей – 1,17 млн рублей. Если же собственник продает квартиру за цену, не превышающую 1 млн рублей, то от налога он освобождается. Еще одно примечание: цена, указанная в договоре, не должна быть заниженной и составлять менее 70% от кадастровой собственности. В противном случае вмешается налоговая служба.

Отвечает юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Седа Топлакалцян:

После продажи своей недвижимости гражданин должен заплатить государству налог в установленном размере. Это правило распространяется на всех лиц и на любую недвижимость. Налог при отчуждении унаследованной квартиры необходимо уплатить, если недвижимость находится в собственности продавца менее трех лет. Если же квартира принадлежит продавцу более указанного срока, гражданин освобождается от уплаты налога, такой порядок установлен ст. 217, 217.1 НК РФ. При этом стоит помнить, что в случае унаследованной жилплощади трехлетний срок будет высчитываться не с момента регистрации права на недвижимость, а с даты смерти наследодателя. В рассматриваемом случае квартира стала собственностью продавца только в 2018 году, поэтому при ее продаже налог необходимо заплатить.

В случае продажи принятой в наследство жилплощади налог уплачивается в размере 13% от полученного дохода. Следовательно, сумма выплаты зависит от стоимости, за которую недвижимость будет продана.

Сэкономить средства на уплату налога при продаже жилья гражданин может двумя законными способами:

  1. дождаться, когда срок владения недвижимостью превысит три года, в этом случае налог платить не придется вообще в соответствии со ст. 217, 217.1 НК РФ;
  2. оформить налоговый вычет и таким образом снизить облагаемый налогом доход при отчуждении квартиры (такое право предоставляется ст. 220 НК РФ).
Читайте так же:  Согласование границ участка с соседями - форма акта

Важно отметить, что максимальный размер налогового вычета – 1 млн рублей. Если квартира продана за меньшую сумму, то вычет полностью покроет полученный продавцом доход, в таком случае от уплаты налога гражданин будет освобожден. Вычет предоставляется только после подачи заявления и должным образом заполненной декларации по форме 3-НДФЛ. К заявлению прилагается документация, подтверждающая право на получение вычета и сумму продажи недвижимости.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Вы можете воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной на продажу жилья раз в год. Она равна одному миллиону рублей. После продажи квартиры подайте декларацию о доходах и укажите, что хотите воспользоваться правом снизить налогооблагаемую сумму на 1 млн рублей. Учтите, что если цена продажи будет выше кадастровой, то налог будет исчисляться из нее. И если она будет более миллиона, то налог будет начислен в размере 13% от превышения.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Вступление в наследство на квартиру: нужно ли платить налог?

Передается по наследству от наследодателя его преемникам имущество, которое принадлежало умершему (статье 1118 ГК РФ). Вступление можно произвести одним из двух способов, получив позднее свидетельство о наследовании. Существует ли прямой налог на наследство и какие еще расходы ждут при получении квартиры после смерти близкого человека?

Права наследников на вступление

Давайте рассмотрим вопросы о том, кто имеет право на принятие оставленного после смерти близкого человека имущества и нужно ли платить за наследство квартиры какие-либо налоги. По закону, согласно статьям статье 1118 ГК РФ, к вступлению в порядке очередности призываются следующие категории родственников умершего:

  1. Родители, дети, муж или жена умершего.
  2. Бабушки и дедушки, братья и сестры.
  3. Дяди и тети покойного.
  4. Прабабушки и прадедушки.
  5. Двоюродные дедушки и бабушки, внуки и внучки.
  6. Двоюродные дяди и тети, племянники, правнуки наследодателя.

В качестве наследников седьмой очередности к вступлению будут призваны мачеха, отчим, а также падчерицы и пасынки покойного. Восьмыми по закону наследуют нетрудоспособные иждивенцы.

Смена очередности осуществляется при отсутствии преемников прежней степени, а также при их отказе от вступления или бездействия.

Второй тип наследников, согласно статье 1118 Гражданского кодекса РФ – это завещательные преемники. Наследодатель может оформить завещание и распределить все свое имущество или его часть между любыми лицами. При этом законные претенденты могут войти в состав получателей по завещанию либо будут ограничены в наследственных правах.

Не призываются к вступлению в наследство на квартиру получатели, которые были признаны недостойными получателями имущества. Например, если совершили в отношении других претендентов или наследодателя преступление, уклонялись от исполнения возложенных судом обязательств либо получили право вступления незаконно.

К вступлению в наследство могут быть призваны одновременно как законные получатели, так и завещательные наследники умершего.

Оформление свидетельства о праве наследования квартиры

Как же происходит вступление в наследство? Согласно статье 1153 Гражданского кодекса РФ претенденты могут произвести наследование двумя способами:

  • Путем совершения фактического принятия недвижимости.
  • Путем обращения в нотариальную контору.

Вне зависимости от способа вступления необходимо оформить свидетельство о наследстве. Получить такой документ можно только у нотариуса по месту жительства отдающего. Каков порядок вступления?

  • В нотариальную контору подается заявление о праве наследования.
  • Предоставляется пакет необходимых документов.
  • Проводится оценка стоимости наследства.

[3]

По завершении процесса оформления в нотариальной конторе наследники смогут получить свидетельство о наследовании. Этот документ официально устанавливает права заявителей на получение определенного имущества умершего или доли в нем.

Самый последний этап вступления – это регистрация прав собственности на принятое наследство. Вместе с документами на имущество, свидетельством о наследстве и заявлении необходимо обратиться в регистрационный орган и переоформить права наследника. Регистрацию квартиры можно осуществить в МФЦ.

Что из документов понадобится нотариусу и какой налог при наследовании квартиры нужно заплатить? Для получения свидетельства о вступлении юристу необходимо подготовить следующие бумаги:

  • Выписку с места регистрации наследодателя.
  • Свидетельство о его смерти.
  • Документы на имущество.
  • Завещание или доказательства родства.
Видео (кликните для воспроизведения).

Помните, что вступить в наследство возможно только в течение полугода с даты гибели наследодателя (статья 1154 ГК РФ). Восстановить пропущенный срок без уважительной причины наследники не могут.

К документам на квартиру, необходимые для нотариуса, относятся: свидетельство о праве собственности, выписка из ЕГРП, кадастровый паспорт, договор купли-продажи. Неприватизированную недвижимость унаследовать нельзя, (если только наследодатель не начал при жизни процесс ее оформления в собственность).

Оценка наследства для нотариуса

Один из этапов оформления вступления в наследство – это проведение оценки стоимости имущества, оставленного покойным. В частности, преемникам необходимо провести оценку недвижимости на предмет определения ее рыночной стоимости на момент смерти отдающего. Для чего это необходимо?

Основная цель проведения оценки стоимости недвижимости – это определение размера госпошлины, которая представляет собой налог за оформление свидетельства о праве на наследство у нотариуса.

Также оценка может понадобиться и для решения других вопросов. Например, при определении стоимости долей наследников, а также размера компенсации при выкупе наследства преемником с преимущественным правом вступления.

Сама оценка проводится быстро. Весь процесс представляет собой несколько действий:

  • Выбор оценочной компании.
  • Предоставление документов.
  • Получение заключения оценщика.
Читайте так же:  Можно ли родственникам входить в реанимацию к ребенку что говорит закон, а не врачи

В заключении эксперта будет указана рыночная стоимость недвижимости в день смерти наследодателя, а также способы и методы проведения оценки. Помните: процедура оценивания должна быть выполнена только лицензированной компанией.

Полученный документ нужно передать нотариусу, который определит размер налога (госпошлины) на вступление в наследство на квартиру. Сделать все это необходимо в течение срока принятия наследства, который составляет шесть месяцев.

Нужно ли платить налог при получении квартиры в наследство?

Взимается ли налог с наследства квартиры? Прямой налог на наследство в РФ уже давно отменен, однако, вместо него преемники должны оплатить госпошлину, которая представляет собой налог за оформление и выдачу нотариального свидетельства о праве вступления в наследство.

Согласно статье 333.24 Налогового кодекса РФ госпошлина за получение свидетельства в 2018 году составляет:

  • Для преемников первой и второй очередности – 0,3% от цены полученного имущества.
  • Для лиц, которые не относятся к первой или второй очередности – 0,6% от стоимости наследства.

Нужно ли платить налог за квартиру, полученную по завещанию? Да, размеры госпошлины определены только на основании степени родства получателя и наследодателя. Способы наследования и вступления не влияют на расчет суммы налога за свидетельство.

От уплаты госпошлины освобождаются наследники:

  • Имеющие долю в наследственной квартире до момента открытия наследства.
  • Проживавшие с наследодателем.
  • Ветераны ВОВ.

Инвалиды, имеющие постоянный статус нетрудоспособного гражданина, имеют право на оплату половины от установленного размера государственной пошлины. Для получения льготы или возможности не платить пошлину следует обратиться в территориальный налоговый орган.

Надо ли платить налог, если квартира, полученная в наследство, была продана наследниками? Согласно статье 217.1 Налогового кодекса РФ при реализации имущества, принятого по наследству менее трех лет назад, необходимо оплатить НДФЛ в размере 13% от дохода. Сведения о доходах передаются в налоговый орган при подаче ежегодной декларации физического лица.

Не смогли найти ответ на свой вопрос в нашей статье? Задайте его нашему юристу: это бесплатно и не займет много времени. Мы готовы подробно проконсультировать вас, ответив на все ваши вопросы о вступлении в наследство, его оформлении, решении спорных моментов.

Жилищный Консультант

Ваш надежный помощник в жилищных вопросах

Квартира в наследство

Налоги при получении квартиры в наследство

Содержание статьи:

Налогообложение квартиры полученной по наследству

До начала 2006 года, налогообложение имущества, полученного в наследство или в дар, регулировалось законодательным актом от 1991 года (ФЗ № 2020-1). Устанавливалось, что любое имущество, получаемое в наследство, относится к объектам налогообложения общего характера. Налог на наследство квартиры определялся НК РФ и оплачивался непосредственно наследником. От налоговых сборов освобождались исключительно льготные категории граждан, конкретно определенные законодательством:

  • Лица с ограниченными физическими возможностями (инвалиды I и II групп).
  • Супруг, получивший недвижимость по праву наследования от другого супруга.
  • Владельцы паев в жилищно-строительном кооперативе.

Все остальные случаи наследования подпадали под налоговые выплаты. Регистрация права собственности на жилое помещение, переходящее по праву наследства, производилась исключительно по факту уплаты всех установленных государственных сборов.

В июле 2005 года вступил в силу федеральный законодательный акт (ФЗ № 78), который внес существенные корректировки в налоговое законодательство. С января 2006 года все недвижимое имущество, полученное в наследство (как по завещанию, так и по другим обстоятельствам), больше не облагается налогами. Таким образом, действующее законодательство отменило налог на вступление в наследство квартиры. Установлено, что любое унаследованное имущество не относится к субъектам налогообложения — никаких выплат при наследовании жилья производить не нужно.

Важно понимать, что статья описывает наиболее базовые ситуации и не учитывает ряд технических моментов. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию по жилищным вопросам по телефонам горячих линий:

+7 (800) 550-38-47 — Вся Россия

+7 (499) 553-09-05 — Москва

+7 (812) 448-61-02 — Санкт-Петербург

Позвоните и решите вашу проблему прямо сейчас — это быстро и бесплатно!

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству

Законодательством регламентируется, что гражданин вступает в фактическое владение недвижимостью непосредственно после выдачи ему наследственного свидетельства. Окончательное оформление недвижимости дает гражданину право распорядиться ей по своему усмотрению, в том числе: выставить на продажу, сдать в аренду, обменять на другую жилплощадь. Платится ли налог в этом случае?

Все сделки по купле-продаже недвижимости и любого другого имущества облагаются НДФЛ. Таким образом, налог при продаже квартиры по наследству должен быть оплачен в размере, установленном налоговым законодательством (статьи 208 и 209 НК). Полная сумма выплат составляет 13% от оценочной цены недвижимого имущества. Законодательством предусмотрена возможность получить однократный налоговый вычет, размер которого не может превышать одного миллиона рублей.

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: +7 (499) 553-09-05 в Москве, +7 (812) 448-61-02 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-38-47 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему. Это быстро и удобно.

Имущество и иные доходы, которые не облагаются НДФЛ, регулируются статьей 217 Налогового Кодекса. Установлено, что сделка по продаже недвижимости, доставшейся по праву наследства, не облагается налоговыми сборами в том случае, когда отчуждаемая жилплощадь находится в собственности три года и более. Следует учитывать, что указанный срок отсчитывается с самого момента смерти родственника и фактического вступления наследника во владение недвижимостью, а не со времени законодательного оформления права собственности.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по налогам при получении квартиры в наследство

Вопрос: Добрый день. Унаследовала квартиру от бабушки. Нужно ли оплачивать какие-либо пошлины или дополнительные платежи у нотариуса, и в какой срок? Спасибо. Виолетта.

Ответ: Здравствуйте, Виолетта. Один из ключевых вопросов, связанных с налогообложением унаследованного имущества — обязательные дополнительные платежи. Налог при получении квартиры в наследство не уплачивается, но для фактического вступления в право собственности на жилье, а также для получения свидетельства о праве на наследство, необходимо заплатить государственную пошлину. Законодательством установлена зависимость размера пошлины от степени родства (ст. 333.24 НК РФ).

Близкие родственники являются наследниками первой очереди. Лица, относящиеся к этой группе обязаны заплатить в государственный бюджет сумму, равную 0,3% от оценочной стоимости квартиры. К наследникам первой очереди относятся следующие категории лиц:

  • Дети (в том числе — усыновленные).
  • Супруг.
  • Родители.
  • Родные братья или сестры.
Читайте так же:  Можно ли прописаться на даче

Граждане, не относящиеся к перечисленным категориям, обязаны оплатить сумму, равную 0,6% от оценочной стоимости жилья.

Пример по налогам при получении квартиры в наследство

Гражданину Иванову досталась в наследство трехкомнатная квартира, которая находится в долевой собственности с двумя другими наследниками. Общая доля гражданина Иванова — 33%. Может ли Иванов продать свою долю в квартире, и облагается ли такая сделка налогами? Министерство Финансов сделало разъяснение, на основании которого в этом случае действуют общие положения о продаже унаследованной недвижимости:

  • Если с момента приобретения доли в недвижимости по праву наследования прошло менее трех лет, то сделка по продаже облагается НДФЛ в размере 13%.
  • Наследник имеет право на получение однократного налогового вычета в установленном размере.
  • Если наследник владеет долей более трех лет — продажа не облагается налогами.

Если гражданин Иванов выкупит все оставшиеся доли и станет единственным собственником недвижимости, то общие положения о наследстве распространяются на всю квартиру, вне зависимости от того, когда действующим собственником были выкуплены остальные доли.

Заключение

Процедура вступления в права наследования квартиры и сделки по продаже наследуемой недвижимости регулируются гражданским и налоговым законодательством. В соответствии с основными законодательными положениями можно выделить следующие факты:

  • С момента отмены Закона № 2020-1, налог при получении наследства в виде квартиры не уплачивается.
  • Продажа жилого помещения, перешедшего по наследству, облагается НДФЛ по тем же правилам, что и любое другое имущество.
  • Владельцу недвижимого имущества предоставляется однократный налоговый вычет, максимальная сумма которого составляет один миллион рублей.
  • Продажа жилья, находящегося в собственности более трех лет, не облагается налоговыми сборами.

Список законов

Вам будут полезны следующие статьи

Остались вопросы? Задайте их профессиональным юристам прямо сейчас!

Получите консультацию по телефонам горячих линий:

Продажа квартиры, полученной по наследству

Краткое содержание

Для продажи унаследованной квартиры сначала следует официально вступить в наследство, а затем оформить право собственности на квартиру. Только после выполнения указанных процедур можно приступать к поиску покупателя и сбору необходимых документов.

Для продажи полученного по наследству жилого помещения, находящегося в собственности менее 3-х лет (при унаследовании после 1 января 2016 года — менее 5 лет), возникает необходимость уплаты подоходного налога (НДФЛ). Не стоит его путать с налогом на наследство, взимавшимся раньше после оформления наследства в свою собственность (сейчас отменен). Кроме того, при продаже недвижимости, полученной в наследство, предусмотрены налоговые льготы.

Перед тем, как принять решение о покупке унаследованной квартиры, покупателю следует удостовериться:

После заключения такая сделка подлежит государственной регистрации в Росреестре.

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство

Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности — в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса свидетельством о праве на наследство, а также со следующими документами:

  • заявление о регистрации права собственности (заполняется в Росреестре при подаче документов);
  • документ, удостоверяющий личность наследника (паспорт);
  • кадастровый паспорт на квартиру;
  • квитанция об уплате госпошлины за регистрацию в размере 2000 руб.

Налог в 2019 году на продажу унаследованной квартиры

В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий. Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.

Но следует учитывать также ряд особенностей:

  • Если квартира находилась в собственности наследника более трех лет (при получении наследства начиная с 2016 года — пяти лет), то налог при продаже взиматься не будет (ст. 220 НК РФ).
  • Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения. В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет.

Эти изменения не коснулись недвижимости, приобретенной в порядке:

  • приватизации;
  • наследования или дарения членом семьи или близким родственником;
  • договора пожизненного содержания с иждивением

Если срок менее 3 лет после вступления в наследство

Нередко у наследника возникает желание продать полученную квартиру в максимально короткие сроки. Однако если квартира продается до истечения трех лет, то такая сделка подлежит налогообложению. В этом случае после совершения сделки необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

В п. 2 ст. 220 НК РФ урегулировано, что:

  • в таких случаях налог уплачивается с суммы, превышающей 1 млн рублей (фактически продавцу предоставляется имущественный вычет в сумме 1 млн рублей);
  • налоговая ставка за реализованное имущество равна обычному подоходному налогу и составляет:
    • для граждан РФ — 13%;
    • для иностранных граждан — 30%.
Читайте так же:  Бизнес-класс в самолете фото и стоимость в разных авиакомпаниях

Следует также учитывать, что налоговый вычет при продаже недвижимости допускается один раз.

Как продать без уплаты налогов

Подоходный налог с реализации унаследованной квартиры не взимается при соблюдении следующих условий:

  • если квартира находилась в собственности продавца более трех лет;
  • если продажа осуществлена за сумму менее 1 млн рублей (обычно справедливо в случае продажи комнаты или доли в жилом помещении).

Однако существует категория лиц, которые имеют налоговые льготы. К ним относятся:

  • инвалиды 1-й и 2-й группы;
  • инвалиды детства;
  • пенсионеры.

Продажа доли в собственности одним из наследников

При продаже доли в квартире важно учесть право преимущественного выкупа: владельцы долей в собственности на общее имущество имеют преимущественное право выкупить продаваемую одним из наследников долю по ее заявленной цене, а также другие равные условия (п. 1 ст. 250 ГК РФ).

[1]

  1. Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.
  2. Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме.
  3. Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически.

В случае нарушения указанного процедуры любой совладелец будет иметь право в срок до трех месяцев подать исковое заявление в суд о переводе на него прав по покупке жилья.

По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения.

Порядок продажи квартиры

Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст. 131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство. После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.

Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать следующий перечень документов:

  • договор купли-продажи квартиры;
  • паспорта лиц, участвующих в сделке;
  • свидетельство о праве на наследство;
  • документы из Росреестра:
    • свидетельство о государственной регистрации права на собственность;
    • выписка из ЕГРП, подтверждающая отсутствие арестов или обременений на квартиру;
  • кадастровый паспорт, план квартиры (заказывается в БТИ);
  • справка из ЖЭО об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
  • выписка из домовой книги (об отсутствии в квартире зарегистрированных лиц).

Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.

Договор купли-продажи

Чтобы продать квартиру после вступления в наследство между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.

  • При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры, включая ранее внесенный задаток (при наличии). Это важно в связи с тем, что при возникновении спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет претендовать только на ту сумму, которая была прописана в договоре купли-продажи, а не на какую-то «фактически выплаченную» сумму, размер которой еще предстоит доказать в суде.
  • Часто с целью ухода от необходимости уплаты подоходного налога или снижения его размера при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья по договору купли-продажи указывается заниженной вплоть до суммы в размере 1 млн рублей (когда подоходный налог можно будет не платить вовсе).

Обязательными элементами вышеуказанного договора являются:

  • сведения о сторонах сделки;
  • стоимость квартиры;
  • информация о квартире (адрес, технические сведения, соответствующие кадастровому паспорту);
  • срок и способ передачи денег.

После обсуждения всех условий и решения спорных вопросов договор подписывается обеими сторонами, а сделка полежит государственной регистрации, считаясь с этого момента заключенной.

Регистрация сделки в Росреестре

После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ).

Помимо заявления в Росреестр предоставляются:

  • паспорт продавца и покупателя;
  • договор купли-продажи и подписанный акт приема-передачи квартиры;
  • квитанция об оплате госпошлины покупателем в размере 2000 рублей.
Видео (кликните для воспроизведения).

Государственная регистрация проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов (п. 3 ст. 13 федерального закона № 122-ФЗ от 21.07.1997). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.

Источники


  1. Трейвас, Л.Ю. Болезни и вредители декоративных садовых растений / Л.Ю. Трейвас. — М.: Фитон+, 2011. — 623 c.

  2. Махлаюк, В. П. Лекарственные растения в народной медицине / В.П. Махлаюк. — М.: Приволжское книжное издательство, 1992. — 544 c.

  3. Фомина, И. Г. Общий уход за больными / И.Г. Фомина. — М.: Медицина, 2000. — 304 c.
  4. Заликина, Л. С. Общий уход за больными / Л.С. Заликина. — М.: Медицина, 2014. — 288 c.
  5. Ковалева, Е. С. Комнатные растения и модели ухода за ними / Е.С. Ковалева. — Москва: РГГУ, 2013. — 912 c.
  6. Квартира в наследство и налог
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here