Льготы пенсионерам по налогам

Важно и полезно по теме: "Льготы пенсионерам по налогам" от профессионалов просто и понятно. Дочитайте статью до конца - это решит все вопросы. Если все-таки остались какие-либо вопросы, то задавайте их дежурному юристу.

Налоговые льготы для пенсионеров

Некоторым категориям налогоплательщиков предоставляются налоговые льготы, позволяющие уплачивать налог в меньшем размере или не платить его вовсе. В числе прочего НК РФ предусматривает налоговые льготы для пенсионеров (п. 1 ст. 56 НК РФ).

Льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц

Освобождены от уплаты налога на имущество:

  • пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством (по любому основанию);
  • лица, которым в соответствии с законодательством РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание, к примеру, судьи. Но только после достижения ими возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин (пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ).

Налоговая льгота для пенсионеров на имущество применяется в отношении объекта недвижимости, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого им в предпринимательской деятельности (п. 2 ст. 407 НК РФ). При этом льготой можно воспользоваться только по одному объекту налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения льгот (п. 3 ст. 407 НК РФ). То есть если у пенсионера 2 квартиры, то налог он должен платить только по одной из них. А если у него есть квартира и гараж, то льготу можно заявить по каждому объекту (Информация ФНС России от 28.08.2015).

Отметим, что хотя налог на имущество физических лиц является местным налогом, указанная льгота для пенсионеров установлена на федеральном уровне непосредственно НК РФ. Местные власти также могут установить льготы по данному налогу, отличные от тех, которые прописаны в НК РФ (п. 2 ст. 399 НК РФ).

Как оформить налоговую льготу пенсионеру

Для того, чтобы льгота по имущественному налогу была предоставлена пенсионеру, он должен направить соответствующее заявление в любую налоговую инспекцию по своему выбору (п.6 ст.407 НК РФ). Форма заявления о предоставлении льготы по имущественным налогам размещена на сайте ФНС. Его нужно заполнить и передать в налоговый орган лично либо через представителя. Также заявление можно направить по почте или через Личный кабинет налогоплательщика в электронном виде.

Если у пенсионера несколько имущественных объектов, то он может подать в инспекцию уведомление о выборе того из них, в отношении которого желает получить льготу. Уведомление (утв. Приказом ФНС России от 13.07.2015 N ММВ-7-11/[email protected] ), поданное до 1 ноября текущего года, будет учтено при расчете налога за этот текущий год. В отсутствие уведомления льгота будет предоставлена по тому объекту недвижимости, по которому начислена максимальная сумма налога.

Однако льготы пенсионерам не ограничиваются налогом на имущество физических лиц.

Льготы пенсионерам по земельному и транспортному налогу

Налоговые льготы для пенсионеров на недвижимость – это льготы не только по налогу на имущество, но и по земельному налогу. Земельный налог также относится к местным налогам. По нему на сегодняшний день «федеральных» льгот для пенсионеров нет. Однако такие льготы могут быть установлены на уровне муниципальных образований, иначе говоря местными властями (п. 2 ст. 387 НК РФ).

В свою очередь транспортный налог – региональный. Но опять же: иные льготы могут быть установлены региональными властями.

Справочная информация о льготах, предоставляемых в тех или иных регионах и муниципальных образованиях, есть на сайте ФНС. Сначала на странице нужно выбрать налог, по которому вы хотите найти информацию, затем субъект РФ и муниципальное образование (в случае с местными налогами). После нажатия на кнопку «Найти» система выдаст вам список нормативных актов, устанавливающих тот или иной налог, с каждым из которых можно будет тут же ознакомиться.

Налоговые льготы для пенсионеров: какие налоги не платят пенсионеры

Приветствуем на helpguru.ru. В статье расскажем про льготы пенсионерам по налогам. На данный момент суммы пенсий в нашей стране не очень велики. Поэтому правительство старается другими путями облегчить жизнь пенсионерам. И один из таких путей – это налоговые льготы для пенсионеров. Конечно, не каждый регион может дать большие послабления, но тем не менее, они действуют.

Хотя каждый регион предоставляет свой набор льгот, примерный перечень преференций в регионах одинаковый. Также существуют общие преференции, которые действуют на всей территории страны, рассмотрим налоги для пенсионеров, какие не надо платить.

Какие льготы предусмотрены пенсионерам по транспортному налогу

Регулирование транспортного налога происходит на региональном уровне, в том регионе, в котором автомобиль поставлен на учет. Льгот по налогу на транспорт на федеральном уровне нет, поэтому, если в регионе данные льготы также не действуют, то пенсионер должен платить на общих основаниях. Данный налог платится за следующие транспортные средства:

  1. Автомобили.
  2. Мототехника.
  3. Моторный водный транспорт.

Но стоит знать, что есть ряд ситуаций, когда пенсионер может не уплачивать данный налог, даже если в регионе эта льгота не предусмотрена, к таким ситуациям относятся:

  • Автомобиль оборудован ручным управлением специально для инвалидов.
  • Если транспортное средство покупалось при помощи социальной защиты, а его мощность не выше 100 лошадиных сил.
  • Если у пенсионера в собственности несколько транспортных средств. Тогда пенсионер имеет право обратиться к местной власти и попросить освободить его от уплаты за один ин транспорт.

Чтобы получить точную информацию, какие льготы по налогам у пенсионеров в регионе, требуется обратиться в региональную налоговую службу. Сотрудник расскажет об особенностях данной процедуры и предоставит список документов, которые понадобятся при оформлении льготы, если она имеется.

Если пенсионер не попадает ни под одну ситуацию, когда проходит освобождение от налога, то можно просмотреть и другие послабления, к ним относятся:

  • На основании федерального законодательства сумма налога может снижаться до 80%, если у пенсионера есть в собственности автомобиль, мощность которого не выше 100 лошадиных сил.
  • Если в собственности пенсионера имеется автомобиль, мощность которого не выше 150 лошадиных сил, то сумма налога может снизиться на 50%.
Читайте так же:  Какие льготы действуют для ветеранов военной службы

Чтобы произвести перерасчет ставки, необходимо прийти в территориальное управление налоговой службы и принести документы на автомобиль, а также пенсионное удостоверение.

Льготы по земельному налогу для пенсионеров с 2019 года

В нашей стране начали работать земельные льготы пенсионерам по налогам в 2019 году. Теперь собственникам 6 соток, которые ушли на заслуженный отдых, могут больше не платить налог.

Госдума приняла в третьем чтении законопроект, теперь пенсионеры получают льготу по налогу на землю. Те пенсионеры, у которых в собственности имеется 6 соток земли, имеют полное освобождение от уплаты данного налога. А у тех пенсионеров, у которых земельные участи выше данной площади будут получать налог с вычетом данных 6 соток.

О том, что требуется пересмотреть льготы для пенсионеров, сказал Президент России В. В. Путин при проведении итоговой пресс-конференции в конце 2017 года. Депутаты приняли во внимание данную просьбу и предоставили льготы по уплате налога для пенсионеров, имеющих дачные участки.

Также в Государственной думе подчеркнули, что данная льгота распространяется на всех граждан, которые вышли на пенсию.

Тот вычет, который действовал ранее, в размере 10000 рублей, чаще всего не перекрывал той суммы, которая начислялась за 6 соток.

Данный закон начал работать с 1 января 2018 года. В итоге, пенсионеры теперь либо вообще не будут платить налог на земли, либо сумма данного налога сильно уменьшиться.

Пенсионеры освобождаются от части налога на имущество

На законодательном уровне устанавливается, какие налоги платят пенсионеры и от каких освобождены. Под такую льготу попадает имущественный налог. То есть от данного налога освобождены владельцы строений, помещений и сооружений. А для использования льготы не обязательно иметь конкретное основание для получения пенсионных выплат. К тому же власти регионов имеют право добавлять льготы, которые не прописаны в налоговом кодексе.

Очень часто встречается вопрос, должны ли пенсионеры платить налог на квартиру. В 2015 году начал работать закон, который освободил граждан пенсионного возраста от уплаты налога на имущество, но льгота распространяется только на один имущественный объект. Вспомним, что до 2015 года у пенсионеров была другая более выгодная льгота, они не уплачивали налоги за все имущество, которое было в их собственности.

Теперь, если у человека пенсионного возраста в собственности имеется несколько квартир, домов, дач или гаражей, то ему требуется выбрать только один объект из каждой категории, по которому налог платиться не будет. Для получения льготы требуется обратиться в налоговую службу до 1 декабря.

Но бывают случаи, когда граждане пожилого возраста не обращаются в налоговую службу. Нужно ли пенсионерам платить налог на недвижимость в таком случае? Если пенсионер не обратился в налоговые органы самостоятельно, то льгота будет назначена автоматически на тот объект, у которого самая высокая сумма налогового обложения.

Такая мера была принята для пресечения того, что объекты недвижимости переписывались на пожилых людей, что быть освобожденными от налоговых уплат.

Есть ли какие-либо дополнительные налоговые льготы, если пенсионер работает?

Теперь разберемся, платят ли налоги пенсионеры, которые продолжили трудовую деятельность. Данная категория пенсионеров производит оплату налогов на общих основаниях, так как освобождение от налогов получают только те граждане пенсионного возраста, которые не получают заработную плату или льготные категории.

На законодательном уровне установлено, как платят налоги пенсионеры в 2019 году, которые продолжили работать, они имеют право на получение налогового вычета. А также использование региональной льготы на неуплату налоговых сборов за один объект.

Есть отдельная категория федеральных льготников. В сравнении с простыми пенсионерами, которые пользуются льготами, у них другая система выплат по льготам. К данной группе относятся ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий, все группы инвалидов, военные пенсионеры и граждане, которые пострадали от радиации.

Налоговые льготы пенсионерам в Москве в 2019 году

Граждане пенсионного возраста, проживающие в Москве владеющие земельными участками, движимым и недвижимым имуществом, могут оформить льготы по уплате имущественных налогов в соответствии с положениями муниципального законодательства. В статье разберем, предоставляются ли налоговые льготы пенсионерам в Москве, какие условия назначения льгот для пенсионеров столицы.

Налоговые льготы пенсионерам в Москве

Пенсионеры Москвы, как и пенсионеры регионов, вправе на получение льгот по уплате налога в соответствии с федеральным законодательством (читайте статью «Какие налоговые льготы имеют пенсионеры»). Кроме того, столичные пенсионеры могут оформить дополнительные налоговые скидки либо получить право на полное освобождение от уплаты налогов в случае, если это предусмотрено законодательными актами Москвы. Читайте также: Как и где получить налоговые льготы, вычеты

Законодательная база

Круг лиц, имеющих право на получение налоговой льготы в Москве, условия и порядок ее назначения зафиксированы в следующих нормативных документах:

№ п/п

Нормативный документ Описание 1 Закон г. Москвы №30 от 28.09.16

Регулирует порядок предоставления льгот по налогу на имущество физлиц

2

Закон г. Москвы №36 от 23.11.16 Утверждает круг лиц, которые имеют право на льготу по земельному налогу 3 Закон г. Москвы №15 от 01.04.15

В документе зафиксированы категории граждан, которые могут оформить льготу по налогу на транспорт.

Согласно документам, оформить льготу могут граждане, которые зарегистрированы и постоянно проживают на территории г. Москвы, в отношении объектов, размещенных в Москве (земля, недвижимость), либо зарегистрированных в столице (транспортные средства).

Налог на транспорт

Жители Москвы, которые являются получателями социальной или страховой пенсии по возрасту, не имеют право на получение льготы по налогу на транспорт. Иными словами, достижения лицом пенсионного возраста, либо факт назначения пенсии по старости для москвича-автолюбителя не является основанием для освобождения от уплаты налога, а также не предоставляет права на получение налоговой скидки.

[1]

В то же время право на льготу по налогу на транспорт в Москве имеют пенсионеры особых категорий. На основании Закона Москвы «О налоге на транспорт», полное освобождение от налоговых обязательств предоставляется:

  • Героям СССР, РФ, полным кавалерам Ордена Славы;
  • инвалиды, ветераны ВОВ;
  • инвалиды, ветераны боевых действий;
  • инвалиды І и ІІ групп;
  • бывшие узники концлагерей, гетто;
  • граждане, пострадавшие в результате техногенных катастроф и ядерных испытаний.
Читайте так же:  Не пришла квитанция на налог на имущество что делать

Если пенсионер не относится к одной из вышеперечисленных категорий, он может получить 100% скидку по налогу, в случае если он является родителем (попечителем, усыновителем) ребенка-инвалида либо недееспособного инвалида с детства.

Кроме того, от налогообложения освобождены собственники легковых автомобилей до 70 л/с. Таким образом, пенсионеры (как и прочие лица), владеющие ТС в пределах указанной мощности, платить налог на транспорт не обязаны.

Для всех категорий лиц предусмотрен единый порядок льготирования – гражданин освобождается от уплаты налога на одно транспортное средство каждого вида (авто-, мототранспорт, водный транспорт) по выбору налогоплательщика. Читайте также статью «Как пенсионеру оформить налоговую льготу: документы, процедура», Как получить налоговые льготы, компенсации, субсидии

Рассмотрим пример. Житель Москвы Щукин – пенсионер по возрасту, ветеран ВОВ. В собственности Щукина – 2 автомобиля:

  • Hyundai Accent – мощность 107 л/с;
  • Lada Kalina – мощность 90 л/с.

[3]

В октябре 2017 Щукин подал в ФНС уведомление об освобождении от уплаты налога на автомобиль Hyundai Accent. Налог за ТС Lada Kalina Щукин обязан оплатить в полном объеме:

90 л/с * 12 руб. = 1.080 руб.

Налог на недвижимость

В соответствии со ст. 407 НК РФ пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога. Пенсионеры Москвы в данном случае – не исключение. Собственники недвижимости (дом, дача, квартира, комната, гараж, т.п.) вправе не оплачивать имущественный налог в случае, если они являются:

  • пенсионерами по возрасту (получатели социальной или страховой пенсии);
  • инвалидами І, ІІ, ІІI группы, инвалидам с детства;
  • участниками, ветеранами ВОВ;
  • военными пенсионерами (выслуга 20 лет и более);
  • родителями военнослужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.

Полный перечень категорий лиц, освобожденный от уплаты налога на недвижимость, приведен в ст. 407 НК РФ.

Аналогично общему порядку, пенсионеры Москвы могут оформить федеральную льготу в отношении одного объекта недвижимости каждого вида (квартира/комната, гараж, жилой дом, подсобное помещение/объект).

В то же время муниципальное законодательство Москвы предоставляет право полного освобождения от уплаты налога для пенсионеров-собственников гаражей площадью до 25 м 2 .

Рассмотрим пример. Сидоров – пенсионер по возрасту, житель Москвы. В собственности Сидорова – 2 гаража (32 м 2 и 24 м 2 ). Сидоров полностью освобожден от уплаты налога по каждому из объектов:

  • льгота по налогу на гараж 32 м 2 – на основании ст. 407 НК;
  • льгота по налогу на гараж 24 м 2 – на основании Закона Москвы №30 от 28.09.16.

Налог на землю

На основании ст. 391 НК, пенсионеры особых категорий (инвалиды, Герои СССР, ветераны ВОВ и боевых действий, т.д.) имеют право на уменьшение налоговой базы в размере 10.000 руб. Читайте также статью «Налоговая льгота для пенсионеров по налогу на землю».

Для жителей Москвы определенных категорий, которые являются собственниками земельных участков, размер налогового вычета увеличен до 1.000.000 руб. Воспользоваться данной льготой могут:

  • инвалиды І и ІІ групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны ВОВ, боевых действий;
  • ликвидаторы последствий аварии на ЧАЭС;
  • лица, перенесшие лучевую болезнь, и прочие граждане, пострадавшие в результате техногенных катастроф и ядерных испытаний.

Полное освобождение от уплаты земельного налога предоставляется пенсионерам Москвы, которые имеют статус:

  • Героя СССР/РФ/Соцтруда;
  • полного кавалера орденов Славы/Трудовой Славы/«За службу Родине»;

Рассмотрим пример. Житель Москвы Дудкин – пенсионер, инвалид ІІ группы. Дудкин владеет земельным участком на территории Москвы, который используется под жилищное строительство. Кадастровая стоимость участка составляет 1.040.711 руб. Рассчитаем годовую сумму земельный налога для Дудкина с учетом льготы:

(1.040.711 руб. – 1.000.000 руб.) * 0,3% = 122,13 руб.

Условия для назначения налоговых льгот в Москве

Для того чтобы воспользоваться муниципальной льготой, пенсионер должен постоянно проживать в столице, а также иметь регистрацию на территории Москвы. Льгота столичным пенсионерам предоставляется в отношении тех объектов, которые находятся и зарегистрированы в Москве, а именно:

  • в отношении объектов недвижимости и земельных участков, размещенных на территории Москвы;
  • в отношении ТС, которые поставлены на учет в Москве.

При оформлении льготы пенсионеру Москвы потребуется подготовить:

  • удостоверение личности;
  • документ, подтверждающий московскую регистрацию;
  • документ, удостоверяющий право на льготу (пенсионное удостоверение, выписка из акта МСЭ об инвалидности, удостоверение и нагрудный знак Героя СССР, т.п.);
  • заявление;
  • уведомление с указанием объекта, выбранного для назначения льготы.

[2]

Московские пенсионеры могут подать документы на оформление льготы:

  • лично;
  • почтой России (письмо с уведомлением и описью вложений);
  • через представителя (на основании действующей доверенности, или иных документов;
  • в электронном виде (он-лайн заявка на сайте ПФР или Госуслуг).

Документы на оформление льготы пенсионеру следует подать в ФНС по месту регистрации в срок до 1 октября текущего года. То есть для освобождения от уплаты налога в 2017 году, документы необходимо передать до 01.10.17.

Пенсионеры, зарегистрированные и постоянно проживающие в Москве, наряду с муниципальными льготами, имеют право на получение налоговых скидок в рамках федерального законодательства. Читайте также статью «Какие налоговые льготы имеют пенсионеры».

Как пенсионеру оформить налоговую льготу в 2019 году

Получатели пенсионных выплат по возрасту, а также пенсионеры особых категорий имеют право на оформление льгот по уплате ряда налогов. В статье разберем, как пенсионеру оформить налоговую льготу, какова процедура оформления, какие документы для этого потребуются.

Какие налоговые льготы может оформить пенсионер

Видео (кликните для воспроизведения).

В соответствии с действующим законодательным регламентом, граждане, достигшие пенсионного возраста, могут снизить налоговые обязательства путем оформления налоговых льгот:

  1. Пожилые лица, владеющие жильем на правах собственности (квартира, комната, дом, дача), полностью освобождены от уплаты налога на недвижимость. Условия назначения льготы – достижение гражданином пенсионного возраста – 55/60 лет (Ж/М). Льгота предоставляется на один объект недвижимости каждого вида. К примеру, пенсионер, владеющий квартирой, жилым домом и дачным домиков, обязан оплатить налог за один из домов (дача или жилой дом – на выбор).
  2. В ряде случаев пенсионер может получить льготу по оплате налога на землю. Право на снижение налоговой базы на 10.000 руб. предоставляется пенсионерам особых категорий: ветераны ВОВ, инвалиды, Герои СССР, лица, пострадавшие от техногенных катастроф или в результате ядерных испытаний. Читайте также статью «Налоговая льгота пенсионерам по земельному налогу».
  3. Пенсионеры являются плательщиками транспортного налога на общих условиях. В то же время пенсионеры вправе на получение региональных льгот на оплату транспортного налога. Кроме того, на основании положений НК, пенсионер может не оплачивать налог на транспорт в случае, если ТС содержит специальное оборудование для инвалидов. Читайте также статью «Платят ли пенсионеры транспортный налог».
Читайте так же:  Виды государственной адресной помощи, предоставляемой органами соцзащиты населения

Следует отметить, что пенсионеры могут снизить сумму налоговых обязательств по НДФЛ путем оформления налогового вычета. Читайте также статью «Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером», «Как написать жалобу в налоговую инспекцию«.

Как пенсионеру оформить налоговую льготу: документы, процедура оформления

Оформление налоговых льгот для пенсионеров осуществляется путем обращения в орган ФНС по месту регистрации.

Шаг 1. Выбор объекта для применения льготы

Первым этапом процедуры оформления льготы является выбор объекта для применения налоговой скидки:

Подчеркнем, что порядок выбора объекта льготирования во многом зависит от особенностей регионального законодательства. В ряде регионов пенсионеру предоставляется право на частичную оплату налога по каждому из объектов (например, скидка 50% по налогу на каждое ТС в собственности пенсионера), соответственно, в таких случаях выбор объекта, к которому будет применяться льгота, делать не нужно.

Шаг 2. Подготовка документов

Для оформления налоговой льготы пенсионеру потребуется подготовить базовый пакет документов, а именно паспорт и документ, удостоверяющий право на льготу. Перед подачей документов в ФНС рекомендуется предварительно сделать копию паспорта. Что касается документов, дающих право на льготу, то их перечень зависит от условий оформления налоговой скидки. Право на получение льготы может быть подтверждено:

  • для инвалидов – выпиской из акта МСЭ;
  • для ветеранов и участников ВОВ – удостоверением;
  • для пенсионеров, пострадавших от техногенных катастроф или в результате ядерных испытаний – соответствующей справкой;
  • для Героев СССР, РФ, кавалеров Ордена Славы – удостоверением и нагрудным знаком.

Вместе с перечисленными документами гражданину следует заполнить заявление о назначении льготы, бланк которого можно скачать на сайте ФНС либо получить в органе фискальной службы непосредственно в момент оформления льготы.

Для получения полной информации о пакете документов, требуемом для оформления льготы в конкретном случае, пенсионеру следует обратиться в орган ФНС по месту жительства.

Шаг 3. Составление налогового уведомления

После того как пенсионер подготовил требуемые документы, ему следует оформить уведомление (форма КНД 1510040), в котором указать объект, выбранный для льготирования. При заполнении документа, пенсионеру необходимо внести в него личные данные (ФИО, паспортные данные, дата, место рождения, контактный телефон), а также информацию об объекте льготирования (кадастровый/инвентарный/условный номер объекта, дата начала применения льготы).

После заполнения бланка пенсионер собственноручно подписывает документ. В случае если уведомление оформлено, через законного представителя, то эта информация также должна быть отражена в документе (данные представителя, документ-основание для представления интересов). В последнем случае уведомление подписывает представитель пенсионера.

Шаг 4. Передача документов в ФНС

Подготовленный пакет документов пенсионер может передать в ФНС по месту регистрации удобным для себя способом:

Когда пенсионер может подать документы на получение налоговой льготы

В общем порядке пенсионер может обратиться за льготой в момент возникновения такого права. К примеру, владелец земельного участка получил группу инвалидности в марте 2017, в связи с чем им приобретено право на уменьшение налоговой базы. Подать документы на льготу гражданин может по факту получения выписки из акта МСЭ (с марта 2017 и позже). Предельный срок подачи уведомления – до 1 октября отчетного года.

Назначение льготы осуществляется с момента обращения, на основании приобретенного пенсионером права. В случае если право на льготу приобретено ранее, чем пенсионер обратился за ней, гражданин вправе подать документы на перерасчет налога за предыдущие годы (с учетом существующей льготы).

Какие налоги не нужно платить пенсионерам

Пенсионеры имеют право на ряд социальных услуг, но не все и не в полном объеме. Это объясняется тем, что льготы по налогам предоставляются на федеральном и региональном уровне. Иными словами, в федеральном законе могут быть прописаны послабления, но при обращении в соответствующую инстанцию местного назначения человеку откажут, мотивируя тем, что региональные власти решили по-другому. Так какие налоги не платят пенсионеры в текущем году и как разобраться в том, что положено, а что нет. Подробно об этом далее.

Кто имеет такое право?

Порядок начисления или освобождения от налогов регламентируется НК РФ, ПП РФ и региональными властями. Причем именно на последнем уровне возникает больше всего споров. Причина этого в том, что отказ от налоговых сборов влечет за собой минимальное поступление денег в бюджетную казну.

По ст. 407 НК РФ следующие категории граждан, официально получившие пенсионное удостоверение, могут рассматривать вариант льготного послабления. В список льгот по имущественным налогам входят пенсионеры:

  • имеющие звание героев СССР и РФ;
  • награжденные орденом Славы;
  • участники ВОВ;
  • участники иных боевых действий разных лет;
  • военнослужащие, вышедшие на пенсию разных родов войск;
  • члены госбезопасности;
  • устранявшие аварию на Чернобыльской АЭС;
  • инвалиды 1, 2 групп и детства;
  • являющиеся членами семей военных (к примеру: если дочь-пенсионерка отца-военного не выходила замуж).

Следующие виды имущества не подлежат налогообложению:

  • жилое помещение (дом, квартира, комната), в котором пенсионер зарегистрирован и проживает;
  • дом в деревне (дача), который является собственностью;
  • гараж, хозпостройки до 50 кв. м., при условии, что они построены на частной территории, принадлежащей пенсионеру.
Читайте так же:  На какие льготы могут претендовать московские предпенсионеры

Исходя из этого, можно понять, что не все имущество освобождается от налога. К примеру, помещение, купленное пенсионером, но стоящее на земле, которая не относится к его личной собственности, под критерий «льгота» не подходит.

Также будут облагаться налогом излишки имущества, а именно – если пенсионер имеет в собственности 2 квартиры, 3 дачи, то только 1 объект подлежит освобождению от налогообложения. Это стоит запомнить членам семьи пенсионера, которые, чтобы снизить собственные расходы, решат переписать имущество на пенсионера-родственника.

Федеральный и региональный: точное разъяснение

Существуют налоговые послабления для пенсионеров на федеральном и местном уровне, но они существенно отличаются друг от друга.

Так пенсионер, достигший положенного возраста, имеющий соответствующее гражданство и постоянно проживающий в России, может претендовать на следующие федеральные льготы:

  • не платить налог на имущество по 1 объекту, зарегистрированному на его имя (это означает, что он может выбрать дачу, квартиру или комнату);
  • по транспортному налогу (не платит за машину);
  • по средствам передвижения, если пенсионер еще является инвалидом;
  • по моторным лодкам.

Также у человека, официально вышедшего на пенсию, могут быть льготы по налогам при приобретении новой недвижимости. Существует налоговый вычет при назначении земельного налога, а также пенсионер не платит госпошлину, если инициирует судебный иск.

На что еще может претендовать пенсионер, проживающий в разных субъектах РФ? По региональным налоговым льготам однозначного ответа не существует. Все решается на местном уровне. Поэтому для каждой территории есть свои дополнения к уже имеющимся федеральным льготам.

Для того чтобы получить точное представление, пенсионеру нужно обратиться в местное отделение ФНС либо посетить официальный портал в интернете. Там по интересующему его виду налога будет точное разъяснение.

Определение налогообложения по факту

Налоги – это средства, которые платят граждане РФ в бюджет государства. То есть платить, по идее, должны все и за все, но есть категории лиц, на которых распространяется послабление по налогам и сборам.

Пенсионеры по ФЗ освобождены от налогов на транспорт, землю и имущество, но и в понятии «освобождение» тоже есть свои нюансы: налог на транспорт, относится к категории региональных, поэтому правила выплат варьируют в зависимости от территории проживания.

  • транспортный налог, относится к региональным сборам, поэтому платить или не платить — решают местные власти. Каждый год решение может быть разным, но только по ФЗ исключения остаются неизменными;
  • налог на землю, его ставки устанавливают местные власти, в том числе для льготных категорий граждан. Есть регионы РФ, где пенсионеры полностью освобождены от налога, есть – где частично, поэтому говорить однозначно не приходится;
  • налог на имущество, считается региональным налогом, по всей России пенсионеры от него освобождены.

В отношении налога на имущество, которое по факту является собственностью пенсионера, существует понятие «налоговый вычет». Его можно применить раз за всю жизнь, но при условии, что покупателем был пенсионер в единственном числе и другие члены семьи в этом не участвовали. Вернуть можно 13% от суммы, но если она составляет не более 2 млн. руб.

НДФЛ – это налог, являющийся для казны государства главной возможностью пополнить бюджет. По закону никаких послаблений ни для кого не существует. Однако НДФЛ уже заложено во все товары и услуги, которыми пользуются люди, поэтому сказать однозначно, что пенсионеры не платят этот налог нельзя.

Если пенсионер работает

По закону физические лица должны платить НДФЛ, если у них есть доход. Но в НК РФ есть доходы у пенсионеров, которые не могут облагаться сборами. К таким относятся:

  • социальная прибавка к пенсии;
  • страховые и накопительные выплаты;
  • надбавки к пенсии и матпомощь;
  • выплаты для медуслуг и санаторно-курортного лечения;
  • денежная компенсация государства на лекарство.

То есть, если пенсионер к пенсии получает доплаты от государства, то они не могут облагаться налогами, но если он работает и ему начисляют зарплату, то с нее удерживаются все налоги, предусмотренные для работающего человека.

Какие требования предъявляет НК РФ

Чтобы подтвердить свое право на то, что пенсионер может не платить налоги, он должен посетить местное отделение ФНС и собрать документы, которые предоставляют право на льготы либо полностью освободится от налогов.

Но стоит помнить, что ряд выплат остается за пенсионером:

  • подоходный налог, если он работает;
  • если он имеет ИП, частный бизнес, иные доходы (вплоть от продажи овощей со своего огорода);
  • земельный, имущественный, транспортный, если он в своем регионе не освобожден от них, а имеет лишь льготы.

Необходимы следующие документы для получения налоговых послаблений — пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, документ, подтверждающий потерю кормильца. Возможно, в ФНС затребуют еще ряд бумаг, подтверждающие право на собственность земли, квартиры, автомобиля.

Полный перечень льгот по налогам есть на сайте ФНС, также о них можно узнать в МФЦ. Законы периодически меняются и налоги тоже подвергаются корректировке, поэтому пенсионеры, заинтересованные в снижении трат, должны отслеживать все нововведения.

Если у Вас есть вопросы, то наш дежурный юрист готов бесплатно вас проконсультировать

Льготы пенсионерам по земельному налогу

Общая федеральная льгота: за участок какой площади пенсионеры не платят налог на землю

Льготы пенсионерам по земельному налогу в 2018 году предоставляются в соответствии с подп. 8 п. 5 ст. 391 НК РФ. Федеральное законодательство позволяет не платить налог с земли, если ее площадь не превышает 600 кв. м.

При каком виде владения участком предоставляется налоговая льгота пенсионерам на земельный налог, смотрите на рисунке:

Рассмотрим на примере, как предоставляются льготы пенсионерам по налогу на землю.

Два пенсионера — Котов Р. Р. и Рыков Н. С. — много лет выращивают овощи и фрукты на участке 10 соток. Участок, принадлежащий Рыкову Н. С., они поделили пополам. За предоставленное право использования половины участка Котов Р. Р. рассчитывается с собственником земли частью выращенного урожая.

Как будут уплачивать пенсионеры земельный налог на этот участок в 2018 году? Половина участка по площади меньше 6 соток. Можно ли каждому пенсионеру воспользоваться федеральной земельной льготой?

Платить за участок придется с учетом следующего:

  • обязанность по уплате земельного налога целиком лежит на собственнике участка, и только у него есть право на вычет;
  • тот факт, что реально участок используется двумя пенсионерами, для расчета земельного налога значения не имеет.

Таким образом, в 2018 году собственник земли Рыков Н. С. будет уплачивать земельный налог за 2017 год, рассчитанный исходя из площади участка 4 сотки (10 соток – 6 соток).

О планах Правительства РФ по сокращению федеральных льгот мы информировали вас здесь.

Дополнительные налоговые льготы по земле

Дополнительная льгота на земельный налог для пенсионеров в 2018 году может быть предоставлена местными властями. Как пенсионеру узнать об этом?

Читайте так же:  Налоговый вычет виды, условия, получение

Способы получения нужных сведений перечислены на рисунке:

Как географическое расположение земельного надела и статус пенсионера могут оказывать влияние на величину земельного налога, покажем на примерах:

Два друга-пенсионера — Степанов П. А. и Трифонов А. Г. (оба ветераны Великой Отечественной войны) — живут в нескольких километрах друг от друга. Их земельные участки равны по площади, но относятся к разным территориям:

  • земельный надел Степанова П. А. находится на территории Малопургинского района Удмуртской Республики;
  • земля Трифонова А. Г. расположена в границах города Агрыз Республики Татарстан.

Хотя оба участка по площади одинаковые, земельный налог пенсионеры уплачивают по-разному:

  • Степанов П. А. в 2018 году уплачивает земельный налог с учетом федеральной льготы с площади участка 9 соток (15 – 6). Местных льгот для этой категории пенсионеров дополнительно не установлено.
  • Трифонов А. Г. по своей земле налог не уплачивает — ветераны войны в этой местности освобождены от земельного налога полностью (ст. 3 решения Совета МО «Город Агрыз» от 15.11.2010 № 3–2).

Изменим условия предыдущего примера. Допустим, что друзья-пенсионеры не являются ветеранами войны, но оба имеют статус почетных граждан в своих муниципальных районах. В таком случае ситуация с уплатой земельного налога изменится кардинально:

  • Степанов П. А. не будет платить за землю в полном объеме — такая льгота предусмотрена для почетных граждан Малопургинского района (п. 4 решения Совета депутатов МО «Малопургинское» от 30.10.2014 № 17.3.94).
  • Трифонову П. А. придется уплачивать земельный налог — в его районе дополнительной льготы для почетных граждан не установлено. Хотя федеральной льготой (в виде вычета на 600 кв. м) он может воспользоваться.

Примеры показывают, что нюансы местного законодательства могут существенно скорректировать налоговые обязательства пенсионеров. Нужно только знать о своих правах на льготу и своевременно заявить об этом в налоговую инспекцию. Как это сделать, расскажем далее.

Как пенсионеру оформить льготу в 2018 году

Для получения льготы по земельному налогу пенсионеру необходимо оформить заявление (форма по КНД 1150063) и отправить его в налоговую инспекцию (п. 10 ст. 396 НК РФ). Так он сообщит контролерам, что вышел на пенсию в соответствии с пенсионным законодательством и имеет право на земельные льготы. Документы, подтверждающие право на льготу, прилагать необязательно. Налоговики запросят необходимые сведения в соответствующих органах.

Если у пенсионера несколько земельных участков, он вправе выбрать, по какому из них желает получить вычет. В п. 6.1 ст. 391 НК РФ предусмотрен уведомительный порядок, с помощью которого пенсионер сообщает налоговым органам о своем желании воспользоваться вычетом по конкретному участку:

  • нужно оформить уведомление (форма по КНД 1150038) и
  • отправить его налоговикам до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого по земельному наделу применяется вычет.

Если пенсионер так и не определился, по какому из имеющихся у него участков он желает получить вычет, контролеры предоставят вычет в отношении земли с максимальной суммой налога.

Если у пенсионера только один земельный участок или для него не имеет значения, по какому из участков будет применен вычет, уведомлять налоговые органы он не обязан (письмо ФНС России от 17.01.2018 № БС-4-21/[email protected]).

Как рассчитывается земельный налог, если участком владели меньше года и его кадастровая стоимость изменялась, узнайте из этого материала.

Видео (кликните для воспроизведения).

При выходе на пенсию у граждан есть возможность снизить свои обязательства по уплате земельного налога. О праве на льготу им нужно сообщить в налоговый орган, подав заявление. Благодаря федеральной льготе за участки площадью 6 соток и менее пенсионеры налог платить не обязаны. Если земельный надел превышает этот предел, налог уплачивается с оставшейся площади. Муниципальные власти вправе своими нормативными актами устанавливать дополнительные налоговые преференции по земле.

Источники


  1. Барнаулов, О. Д. Детоксикационная фитотерапия, или Противоядные свойства лекарственных растений / О.Д. Барнаулов. — М.: Политехника, 2007. — 416 c.

  2. Алексей, Геннадиевич Лебедев Готовимся к экзамену по биологии / Алексей Геннадиевич Лебедев. — М.: Мир и Образование, 2007. — 811 c.

  3. Гречаный, И. А. Большой иллюстрированный справочник лекарственных трав и растений. 600 рецептов и секретов потомственного травника / И.А. Гречаный. — М.: Книжный клуб «Клуб семейного досуга». Белгород, Книжный клуб «Клуб семейного досуга». Харьков, 2015. — 544 c.
  4. Бурбелло, А. Т. Аптечные препараты лекарственных растений / А.Т. Бурбелло. — М.: Олма Медиа Групп, 2009. — 192 c.
  5. Махлаюк, В. П. Лекарственные растения в народной медицине / В.П. Махлаюк. — М.: Приволжское книжное издательство, 1992. — 544 c.
  6. Льготы пенсионерам по налогам
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here