Налоговый вычет при строительстве дома как получить и какие расходы попадают под вычет

Важно и полезно по теме: "Налоговый вычет при строительстве дома как получить и какие расходы попадают под вычет" от профессионалов просто и понятно. Дочитайте статью до конца - это решит все вопросы. Если все-таки остались какие-либо вопросы, то задавайте их дежурному юристу.

Налоговый вычет при строительстве жилого дома в 2019-2020 году

При покупке недвижимости или строительстве собственного дома, граждане России могут частично возместить понесённые расходы. Порядок такого возврата денежных средств называется налоговым вычетом. Данная процедура гарантирована государством, чтобы повысить потребительский спрос на рынке жилой недвижимости. Регулируется налоговый вычет на законодательном уровне, поэтому имеет смысл разобраться, кто, когда и при каких обстоятельствах может воспользоваться такой возможностью.

Что говорит закон

Основные положения, связанные с получением имущественного налогового вычета регулируются следующими нормативно-правовыми актами:
  1. Ст.220 Налогового Кодекса России — здесь закрепляется возможность получения такого вычета за отдельными категориями граждан;
  2. Федеральный закон № 212-ФЗ — определяет порядок частичного возврата денежных средств;
  3. Письмо Минфина РФ от 21.04.2008 № 03-04-05-01/123 — регулирует вопрос получения вычета вторым супругом.

Скачать для просмотра и печати:

Что называют налоговым вычетом

Под этим определением подразумевается возможность частичного возврата денежных средств, потраченных на строительство или покупку жилья. Распространяется это право только на граждан РФ и только после регистрации права участка (пп. 1, 2, 6 п. 3, п. п. 4, 5 ст. 220 НК РФ). Кроме этого, сумма вычета зависит от фактических расходов, понесённых налогоплательщиком, но не может превышать установленных на законодательном уровне норм.

На кого распространяется

Как упоминалось выше, воспользоваться этим правом может только гражданин Российской Федерации, понесший денежные траты на:
  1. Постройку загородного дома;
  2. Приобретение частного домовладения;
  3. Покупку жилплощади, в том числе, с привлечением заёмных средств (ипотечное кредитование).

Обязательное условие для налогового вычета — получатель должен относиться к категории налогоплательщиков, и в отношении него делаются соответствующие отчисления. В частности, здесь речь идёт об оплате подоходного налога в размере 13%.

Важно! Без наличия налогооблагаемой базы, применение имущественного вычета становится технически невозможным.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Частные домовладения и налоговый вычет

Здесь возможно два варианта:
  1. Собственник выстроил жилой дом. Здесь нужно отметить, что право воспользоваться привилегиями сохраняется только для владельцев построек, пригодных для проживания и прописки. Например, если вы соорудили небольшой дачный домик, который по техническим характеристикам не может считаться жилым строением, вычет не предоставляется (Письмо Минфина России от 08.02.2018 N 03-04-07/7700);
  2. Завершение строительства. Распространённая ситуация: человек приобретает недострой и завершает возведение своими силами. Однако здесь нужно учитывать важный нюанс: такая недвижимость должна фигурировать в договоре именно в качестве объекта незавершенного строительства.

Условия предоставления

Первое, о чём следует помнить: предоставление налогового вычета допускается исключительно в заявительном порядке. Помимо заявления, должны соблюдаться 4 условия:
  1. Российское гражданство;
  2. Официальный источник дохода, с которого платится налог;
  3. Документальное подтверждение: правоустанавливающая документация на объект застройки, квитанции и чеки;
  4. Построенный дом пригоден для прописки и жилья.

Допустимые затраты

Сюда входят следующие статьи расходов (пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ):
  1. Покупка земельного надела под индивидуальную жилищную застройку;
  2. Приобретение незавершенного объекта строительства;
  3. Заказ проектно-технической документации;
  4. Расходы на строительно-отделочные материалы (При этом данные расходы можно включить в состав вычета уже после государственной регистрации права собственности на дом (Письмо Минфина России от 06.12.2018 № 03-04-07/88679), а также расходы на работы и услуги по строительству дома;
  5. Подведение и подключение инженерных коммуникаций.

Что исключается

Вполне естественно, что далеко не все расходы по строительству подлежат частичному возмещению. Налоговая льгота не распространяется, например, на такие траты:

  1. Перепланировка либо реконструкция объекта недвижимости, даже если эти работы согласованы с надзорными органами;
  2. Возведение дополнительных этажей или пристроек, пригодных для проживания;
  3. Установка сантехнического и газового оборудования;
  4. Возведение хозпостроек на приусадебном участке: сараи, гаражи, курятники, бани и пр.

В общих чертах, вычет актуален только для жилых домов и работ, необходимых для ввода здания в эксплуатацию. Например, за подведение к дому водопроводных и газовых труб можно получить налоговый вычет. За подключение душевой кабины или газовой колонки уже нет.

Когда можно воспользоваться данной привилегией

Обращаться по этому поводу в территориальное подразделение ФНС можно после того, как на дом оформлено право собственности. В частности, налоговый вычет становится возможен после процедуры государственной регистрации, когда дом будет внесен в базу ЕГРН и домовладельцу выдадут на руки соответствующее свидетельство.

Нужно отметить, что обращаться за налоговым вычетом нужно на следующий год после возникновения права собственности. Например, если вы выстроили дом и прошли процедуру госрегистрации в 2019 году, подавать заявление на получение имущественного вычета можно в 2020 г.

Собираем справки

  1. Свидетельство госрегистрации права собственности: выписка из госреестра;
  2. Справка о доходах, заполненная по установленной форме 2-НДФЛ;
  3. Декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ;
  4. Платёжные документы, удостоверяющие понесённые расходы: чеки с покупки стройматериалов, договоры с подрядчиками и пр.;
  5. Российский паспорт;
  6. Заявление на предоставление налоговых льгот.

Если строительство производилось с привлечением заёмных средств, потребуется копия договора с кредитно-финансовой организацией и справка, удостоверяющая размер выплаченных процентов.

Сумма возмещения

Для налоговых вычетов применяются жёсткие финансовые лимиты. В частности, возмещению подлежит только налог для физлиц. В настоящее время, это 13% от суммы заработка или иной прибыли. При этом закон устанавливает верхнюю границу суммы, с которой можно возместить понесённые расходы.

Доступный максимум

Если обратиться к положениям Налогового Кодекса, номинальная сумма вычета определена в 2 000 000 рублей. Напоминаем, что вернуть можно 13% от установленного значения. Итого, в виде налогового вычета можно рассчитывать не более чем на 260 000 рублей.

Если дом строился с привлечением заёмных средств, и ипотечный договор был заключен после 1 января 2014 года, возможно частично возместить выплаченные по кредиту проценты. Однако размер таких расходов тоже ограничен и составляет 3 000 000. Здесь применяется общий принцип: возмещению подлежат только 13% от максимальной суммы. В результате за процентную переплату можно получить не более 390 000 рублей.

Читайте так же:  Эффект дидро как избавиться от привычки покупать ненужные вещи

Важно! Налоговый вычет не может превышать величину налоговых выплат в госбюджет. Поэтому такие субсидии могут переноситься на следующий отчётный период. Это правило применяется до тех пор, пока вся полагающаяся сумма не будет получена налогоплательщиком (ст. 216, п. п. 9, 11 ст. 220 НК РФ; п. п. 1 — 3 ст. 2 Закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ).

Как быть с недостроем

Главное, чтобы в договоре купли-продажи, недвижимость была отмечена, как объект незавершенного строительства. Если это правило не будет соблюдено, возмещению подлежат лишь расходы, понесённые на покупку недостроенного дома: траты на продолжение стройки и покупку стройматериалов учитываться не будут.

Повторное получение

Закон не предусматривает такой возможности. Согласно установленным нормам, воспользоваться правом на получение налогового вычета может каждый гражданин России, но льгота единовременная.

Получение остатков

Такая возможность предусматривается. Это возможно в ситуациях, когда при подаче документов, установленная сумма не была получена полностью. Например, затраты на строительство не превысили 2 000 000 рублей. В этом случае, при строительстве другого дома или покупке квартиры, налогоплательщик может возместить оставшуюся часть.

Налоговый вычет при ипотечном кредитовании

Здесь возмещение распространяется на сумму кредита и выплаченные в банк проценты. В частности, расчёт производится с максимально установленных сумм: 2 000 000 (кредит) и 3 000 000 (проценты). Итого, максимальный налоговый вычет, на который можно рассчитывать — 650 000 рублей.

Возмещаются ли расходы на строительство после госрегистрации недвижимости

Да, возмещаются. Например, вначале был приобретён (выстроен) дом, спустя год после регистрации права собственности началась внутренняя отделка. В этом случае, подаётся повторная декларация, где указываются расходы на стройматериалы. Здесь нужно учитывать, что возмещение происходит только в рамках максимально допустимой суммы в 2 000 000 рублей.

Как быть с долевым участием

Эта ситуация актуальна для многоквартирных домов, где в строительстве фактически принимают участие несколько дольщиков. Здесь возмещение производится на общих основаниях для каждого из участников.

При этом важно понимать, что воспользоваться правом налогового вычета можно после ввода здания в эксплуатацию и получения свидетельства, подтверждающего право собственности.

Порядок получения

Решение о применении налогового вычета принимается в 3-месячный срок с момента подачи заявления и установленного пакета документов. По факту обращения проводится проверка, после чего принимается положительное решение или выносится отказ.

Получить налоговый вычет можно единовременной выплатой либо за счёт исключения установленной суммы из налоговой базы физического лица.

Бывают ли сложности

Да, бывают. Сюда можно отнести такие моменты:

  1. Не соблюдаются сроки: если строительство ведётся больше 3 лет, право на имущественный вычет утрачивается;
  2. Неправильное оформление договора долевого участия;
  3. Спорные обстоятельства: если речь идёт об объектах, построенных до 2008 года, размер возмещения будет вдвое меньше;
  4. Признаки мошенничества: в договоре явно завышена реальная стоимость выполненных работ.

Мотивированный отказ

Вычет не предоставляется в случаях:
  1. Расходы на строительство (покупку) нёс не заявитель: например, человеку была выделена материальная помощь на возведение дома;
  2. Заявление подаётся не собственником жилья;
  3. Дом строился на средства материнского капитала или иных видов госпособий;
  4. Договор купли-продажи заключен между близкими родственниками;
  5. Право на получение имущественного вычета было реализовано ранее;
  6. Исчерпан лимит денежных выплат;
  7. Постройка не подходит для проживания.

Кроме этого, отказ возможен при неправильном заполнении документов. Однако в этом случае допускается повторная подача заявления после устранения всех неточностей.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Имущественный вычет при покупке земельного участка

Самое главное, что следует понимать о налоговом вычете при покупке земельного участка это то, что отдельного вычета на приобретение земельного участка законом не предусмотрено. Расходы на покупку земельного участка могут быть включены в налоговый вычет, только если на участке был построен (или изначально куплен вместе с участком) жилой дом. Пока жилого дома на земельном участке нет, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.

Когда и в каком размере можно получить вычет?

Как мы уже сказали, ключевым условием для получения вычета на земельный участок является наличие на этом участке жилого дома. Обращаться в налоговые органы за указанным вычетом можно, только оформив в собственность приобретенный или вновь построенный на этом участке жилой дом.

Таким образом, Вы можете получить вычет на земельный участок в двух случаях:

  • Вы купили земельный участок с расположенным на нем жилым домом;
  • Вы купили земельный участок, построили на нем жилой дом и зарегистрировали его.

Обращаться в налоговые органы за вычетом Вы можете по окончании календарного года, в котором был оформлен в собственность жилой дом (или Вы можете получить вычет, не дожидаясь конца календарного года, у Вашего работодателя — подробнее об этом в нашей статье Получение имущественного вычета у работодателя).

Также важно отметить, что редакция Налогового Кодекса, действовавшая до 1 января 2010 года, не содержала информации о налоговом вычете по расходам на приобретение земельного участка. В связи с этим возможность включить в вычет расходы на приобретение земельного участка имеют только те граждане, которые оформили в собственность находящийся на нем жилой дом после 1 января 2010 г. При этом важна именно дата регистрации прав собственности на жилой дом (так как именно она считается моментом возникновения права на вычет), а дата договора купли-продажи участка и других документов не играет роли. (Письмо ФНС от 13 апреля 2012 №ЕД-4-3/[email protected], Письма Минфина России от 01.12.2011 №03-04-05/7-981, от 21.05.2010 №03-04-05/9-278).

Читайте так же:  Получение господдержки по ипотеке

Пример: В 2018 году Иванов И.И. купил земельный участок с расположенным на нем жилым домом. Иванов имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме расходов по приобретению дома и участка. Обратиться за вычетом в налоговый орган Иванов И.И. может по окончанию 2018 календарного года (в 2019).

Пример: В 2010 году Петров С.С. купил земельный участок, построил на нем жилой дом и оформил его в собственность в 2018 году. Петров может получить вычет в сумме расходов на строительство дома и приобретение земельного участка. Подать документы на вычет в налоговый орган Петров может в 2019 году.

Пример: Сидоров В.В. купил земельный участок под строительство индивидуального жилого дома, но ничего на нем не построил. Сидоров не сможет получить вычет на указанный земельный участок до тех пор, пока не построит на нем жилой дом.

Размер вычета

Так как вычет на покупку земли не является отдельным видом вычета, то его размер регулируется стандартными нормами вычета при покупке жилья (подробнее: «Размер налогового вычета»): суммарный размер вычета (расходы на покупку земли, покупку/строительство дома) не может превышать 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: Королев А.А. купил земельный участок за 3 млн.руб. и построил на нем дом за 5 млн.руб. Не смотря на то, что суммарные расходы на покупку земли и строительство дома составили 8 млн. рублей, Королев сможет заявить к вычету лишь 2 млн.руб. (вернуть 260 тыс.руб.).

Целевое назначение участка для получения вычета

Земельные участки различаются в зависимости от их целевого использования. Например, земля под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) предназначена для возведения на ней жилых домов, а целевое использование участка, предназначенного для садоводства, такой возможности не предусматривает. Однако для целей получения налогового вычета ключевым условием является не назначение земельного участка, а наличие на этом участке индивидуального жилого дома (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/[email protected] от 10 декабря 2012 года).

Таким образом, возможность получения вычета при покупке земельного участка напрямую зависит только от возможности получения вычета на расположенный (построенный) на этом участке жилой дом.

Пример: Красильников В.В. купил земельный участок и построил на нем дачный домик (не является жилым домом). Красильников не сможет получить имущественный вычет, так как вычет предусмотрен только по жилому дому. Однако, в случае признания дачного домика жилым домом, помимо вычета на дом у него также и право включить в вычет расходы на приобретение земельного участка.

Документы для получения вычета

Для оформления имущественного налогового вычета при покупке земли Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие право собственности на землю и жилой дом (свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРП);
  • документы, подтверждающие Ваши расходы на покупку земли/дома (договора купли-продажи, платежные документы);
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Как получить возврат подоходного налога при покупке дома

Существует несколько способов, с помощью которых удается стать собственником жилья – квартиры или отдельного дома. Можно приобрести заветные квадратные метры, выбрав подходящий вариант на вторичном рынке, заключить договор долевого участия и стать обладателем квартиры в новостройке, самостоятельно построить отдельный дом либо стать собственником через заключение договора купли-продажи и получить право на налоговый вычет при покупке дома. Эта возможность предусмотрена ст. 220 Налогового Кодекса РФ.

Кто может получить имущественный налоговый вычет

Возврат уплаченной суммы налога на доходы физических лиц (в пределах предусмотренной законодательством суммы) доступен для налоговых резидентов России. Получаемые ими в качестве дохода денежные средства должны облагаться 13-процентной ставкой.

На эту льготу не имеют права физические лица, не имеющие налогооблагаемого дохода. Это относится к любой из перечисленных категорий:

  • не имеющим официального места работы с белой зарплатой;
  • получающим пособие по безработице;
  • индивидуальным предпринимателям;
  • неработающим пенсионерам;
  • проживающим на территории нашей страны менее 183 дней в году.

При оформлении недвижимости на ребенка, не достигшего совершеннолетия, закон разрешает воспользоваться правом получения вычета его родителям или законным опекунам. Главное, чтобы они были гражданами России, постоянно проживающими на территории страны и имели доход, облагаемый налогом по стандартной ставке.

А вот сделка, проведенная между близкими родственниками (родители продали жилье детям или договор был оформлен между братьями-сестрами), не повлечет за собой приятных последствий в виде возврата подоходного налога.

Во всех случаях требуется, чтобы на улучшение жилищных условий била потрачены собственные средства налогоплательщика или выданные банком как кредит именно на эти цели. Если человек вложил в строящийся дом финансы, выданные в рамках потребительского кредитования, на имущественные преференции он может не рассчитывать.

Максимальный размер вычета

Налогоплательщики имеют право вернуть 13% от суммы тех затрат, которые они фактически понесли, тем или иным способом приобретая жилье в собственность. Можно получить:

  • имущественный вычет при покупке дома или его части, а также при самостоятельном возведении жилого помещения (это же относится к приобретению земельного участка для индивидуального строительства дома);
  • возврат денежных средств, затраченных на погашение процентов по ипотеке;
  • вычет на сумму выплаченных процентов при заключении договора перекредитования.

Если вы покупаете жилой дом, общую стоимость можно пополнить суммой понесенных после этого расходов на ремонт, включая обеспечение газо- и водоснабжением. Однако необходимость проведения дополнительных работ должна быть указана в заключаемом договоре купли-продажи.

Вернуть можно 13% финансовых средств, которые были уплачены при приобретении готового жилья или затрачены на его возведение. Но эта сумма имеет ограничение. Компенсационные выплаты будут начисляться только до достижения суммы покупки 2 млн. руб. Соответственно, закон ограничил максимальный размер вычета цифрой 260000 рублей. Это как раз 13 процентов от двух миллионов.

Читайте так же:  Льготы на жкх многодетным семьям

Если супруги стали совместными собственниками жилья, право на налоговое послабление (при наличии всех установленных условий) возникает у каждого из них. В этом случае общий возврат на семью будет составлять 520 тысяч рублей.

Когда необходимо возместить уплату процентов, начисляемых в рамках заключенного для приобретения жилья, его строительства или покупки земли под ИЖС кредитного договора, правила будут немного иными.

Максимальный размер денежной суммы, которая будет принята за основание для подсчета объема предстоящей льготы – 3 млн. руб. 13 процентов составляет 390 тысяч рублей. Правда, такие параметры установлены только для договоров, заключенных после 1 января 2014 года.

Документы для возврата подоходного налога при покупке дома

Чтобы получить налоговый вычет при покупке частного дома, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту своей регистрации. Предварительно требуется собрать весь комплект необходимых для этого документов.

Самый первый шаг – заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за полный календарный год. Без нее любые расчеты невозможны. Для получения права на вычет достаточно заполнить 7 соответствующих листов. Максимально возможный временной промежуток для подачи декларации – три предыдущих года. К ней необходимо приложить несколько заявлений:

  • о том, что заявитель, купивший жилой дом, желает воспользоваться имущественным вычетом;
  • о том, что требуется перечислить возврат излишне уплаченного налога на указанный банковский счет;
  • о том, как именно должны быть перераспределены суммы, если речь идет о супружеской паре.
Видео (кликните для воспроизведения).

Также перед визитом в налоговую инспекцию требуется запастись оригиналами справок по форме 2-НДФЛ, выдаваемых в бухгалтерии работодателя. Если человек имеет несколько источников официального дохода, надо предоставить справки по их количеству.

Пакет документов необходимо дополнить копиями:

  • паспорта гражданина РФ – откопировать следует все заполненные страницы;
  • договора купли-продажи, на основании которого заявитель стал собственником жилого дома;
  • акта приема-передачи – он обычно подписывается в момент совершения сделки;
  • свидетельства о государственной регистрации – именно после этого собственник вступает в свои права.

В случае приобретения дома в браке необходимо приложить к собранным документам свидетельство о заключении брачного союза. При наличии несовершеннолетних детей нужно приложить копии свидетельства о рождении.

Ксерокопии документов должны быть четкими, хорошо читаемыми. Их нотариальное заверение не требуется. Паспорт российского гражданина нужно будет предъявить лично.

При желании можно воспользоваться другим вариантом и получить вычет непосредственно через работодателя. В этом случае с начисленной заработной платы не будет минусоваться НДФЛ, она станет выплачиваться в полном объеме. К собранному пакету документов придется добавить специальное уведомление, полученное у специалистов налоговой службы.

Порядок получения налогового вычета при покупке дома

Существующий алгоритм возврата НДФЛ при покупке дома детально прописан в ст. 220 Налогового Кодекса. Получить такую льготу можно приобретая дом или коттедж с земельным участком, на котором он расположен. Максимальный объем суммы, с которой возможно возвращение денежных средств, стандартен: 2 миллиона рублей.

Возврат налога при покупке дома с земельным участком оформляется в том месте, где проживает заявитель. Вычетом можно воспользоваться несколько раз, пока возвращенная сумма не достигнет потолка, установленного законодателем. Такая возможность появилась после 1 января 2014 года – до этого допускалось воспользоваться вычетом только за один объект приобретенной недвижимости. Налоговый Кодекс разрешает приобретать не только полноценный коттедж, но и недостроенное жилое строение, долю в доме или построить дом с нуля.

Воспользовавшись своим правом на имущественный вычет, можно возместить расходы:

  • на покупку строительных материалов;
  • на оплату работ по отделке и подводу коммуникаций;
  • на разработку проектно-сметной документации.

Возвращаем налог через инспекцию

Чтобы получить вычет за покупку земельного участка, на котором расположен дом, или на приобретение земли под ИЖС, нужно иметь на руках правоустанавливающие документы. Далее все идет в обычном порядке. Максимально возможная сумма, с которой будет возвращен 13-процентный налог, останется той же самой. Возврат можно оформить с 2 млн. руб.

Пошаговая инструкция, как получить налоговый вычет:

  1. Когда закончится налоговый период, равный календарному году, подать декларацию 3-НДФЛ. Заполнить ее можно самостоятельно на сайте ФНС — для этого предусмотрена специальная программа. После заполнения интуитивно понятной электронной формы документ можно распечатать.
  2. Документально подтвердить расходы на покупку дома. Указанные сведения могут быть подтверждены банковскими документами, распиской продавца, выданной при оформлении договора купли-продажи, самим договором, если в нем зафиксирована стоимость домовладения, свидетельством о праве собственности (выпиской из ЕГРН).
  3. Написать специальное заявление по образцу. Заполнить бланк несложно.

Приняв установленный пакет документов, специалисты налогового органа будут проводить камеральную проверку. Если все в порядке, после окончания трехмесячного периода с момента подачи заявления финансовые средства будут перечислены на указанный заявителем банковский счет.

Возвращаем налог через работодателя

Существует и другой путь реализации права на имущественный вычет – по месту работы. Он отличается тремя положительными нюансами:

[1]

  • для работодателя это решение не влечет за собой дополнительные расходы;
  • работник не ждет окончания года, а получает выплату вне зависимости от периода времени;
  • проверка документов идет ровно 30 дней.

При выборе этого варианта, подавая заявление в налоговой инспекции, необходимо в нем указать, на какую именно сумму желательно оформление налогового вычета, а также дополнить информацию сведениями о работодателе. Если их несколько, то и выплаты могут производиться сразу во всех.

Спустя период проверки заявителю выдается специальное уведомление. В нем указано, в какой конкретной организации он будет пользоваться правом на получение вычета. Оригинал этого документы нужно приложить к написанному в свободной форме заявлению и отнести в бухгалтерию. С этого момента работник будет получать заработную плату без удержания из нее налога 13% – в пределах положенной суммы.

Налоговый вычет при покупке частного дома в ипотеку

При использовании кредитных средств покупатель дома имеет право не только на возврат налога с истраченных на приобретение жилья 2 миллионов рублей, но и возврат части внесенных процентов по ипотечному займу. Конкретный лимит предоставляется в размере 3 млн руб. Именно с этой суммы можно возвратить 13 процентов. Если период кредита длительный, есть вероятность, что потолок будет достигнут.

Читайте так же:  Особенности оформления договора купли-продажи земли по доверенности

Относительно самого построенного дома (как и земельного участка, на котором он расположен), при неполном использовании имущественного вычета положенный остаток можно будет получить в дальнейшем – при обзаведении другими объектами недвижимости.

Если получилось, что у получателя вычета образовался временный период безработицы, и отсутствовали доходы, которые подлежали налогообложению по 13-процентной ставке, не возбраняется возобновление права на вычет после того, как они снова появились.

У имущественного вычета на приобретение дома отсутствует срок давности. Заявить о своем желании воспользоваться им можно и спустя десятилетия. Однако налог, который следует возвратить, будет рассчитан исходя из последних трех лет перед годом подачи заявления.

Можно ли получить налоговый вычет при продаже дома

При реализации находящегося в собственности жилья продавец также имеет право получить налоговый вычет за дом с земельным участком. Фактически договор купли-продажи подразумевает получение продавцом прибыли. С полученной суммы необходимо заплатить налог.

Однако существуют основания, в соответствии с которыми можно снизить его сумму, воспользовавшись налоговым вычетом. Окончательные цифры будут зависеть от того, в течение какого периода времени объект недвижимости находился в собственности у продавца:

  1. Если длительность этого периода меньше трех лет, то и налогооблагаемая сумма сможет уменьшиться максимум на миллион рублей. А с остатка заплатить налог все же придется.
  2. Если дом находился в собственности более 3-летнего периода, продавец имеет право абсолютно не платить налог на вырученные за него средства.

В случае совместной или общей долевой собственности сумма вычета распределяется между всеми. Она может быть как пропорциональна размеру долей, так и зависеть от достигнутых собственниками договоренностей.

Трехлетний срок исчисляется с момента получения свидетельства о том, что право на жилье зарегистрировано. Вычетом при продаже дома можно пользоваться неограниченное количество раз, но не более одного раза в год.

Налоговый вычет на строительство дома

Перспектива получения средств от государства за налоговый вычет при строительстве дома реальна для семей, собирающихся построить собственные дома или являющихся владельцами недвижимого имущества, которое они возвели самостоятельно. Насколько актуален вопрос, какие действия необходимо выполнить, чтобы семейный бюджет пополнился желаемой суммой, стоит разобраться.

Законодательный регламент

Регулятором фискальных сборов в бюджет регионов является законодательство в области налогообложения, которое регламентируется:

  1. Налоговым кодексом РФ № 117 от 05.08.2000 Часть II, Раздел X, Глава 23, статья 220 п. 5.
  2. Письма Минфина РФ о налоговых вычетах № 03-04-05/20406, 03-04-05/21195, 03-04-05/22395, 03-04-05/23340, 03-04-05/40681.

[2]

Требование: жилье построено – приобретено право собственности – определена кадастровая стоимость.

Сроки: до первого января очередного года за текущий период по начислению налогов.

Условие: домовладельцы, не выполнившие требование, не смогут воспользоваться правами на налоговый вычет при строительстве дома в любом месте.

Не следует занижать или завышать уровень финансовой оценки собственности. Нужно представлять истинные цифры затрат и достоверную цену квартиры (дома).

Меры воздействия: нечестность владельца наказуема. ФМС (федеральная миграционная служба) устраняет недоимки самостоятельным доначислением НДФЛ (налог на доходы физических лиц) методом произведения суммы выявленной кадастровой стоимости жилого помещения на коэффициент с показателем 0,7.

Какие собственники получат преференции

Стопроцентная вероятность того, что имущественный налоговый вычет при строительстве дома доступен гражданам, которые имеют на руках документальные подтверждения своих прав на недвижимость: квартиру, коттедж, таунхаус, дачный домик.

Гарантировано: возвращение родителям, которые сочли правильным быть собственником ребёнку, отписав ему, – часть загородной усадьбы или внесли в долевую собственность на построенный коттедж.

Вывод — члены семьи:

  • муж, жена;
  • их сыновья и дочери;
  • родители супругов;
  • братья и сестры;
  • другие родственники.

Обеспечат себя преференциями пропорционально имеющимся долям на налоговые вычеты в текущий год или год обращения при строительстве частного жилого дома.

В какое время востребовать вычет по налогам

В статье 23 вышеуказанного документа есть ответ: возврат подоходного налога при строительстве дома – после того как на него получены права, их засвидетельствования в Едином государственном реестре недвижимости.

Временные рамки:

  • по окончании периода для возврата налогов;
  • не позднее 3 лет с того дня, когда владелец подал документы в налоговые органы;
  • неограниченно во времени.

Требование: возврат налога невозможен в предшествующий год.

Исключение: люди, которые вступили в пенсионный возраст и имеют удостоверения, вправе обратиться за подобной услугой на три года раньше, чем определятся границы налогового года.

Условие: сделать ремонт частного дома – потребовать расходы с налоговиков – обратиться в любое время и не раз за всю жизнь.

Пояснение: если строительство жилого помещения было после 2014 года, то обратиться можно не раз, но при условии, что ремонт или достройка произведена едино кратно в тот промежуток времени, когда человек, владеющий жилым помещением, планирует обратиться в соответствующие органы.

Основные документы

Представление правоустанавливающих документальных бумаг на налоговый вычет за строительство дома, необходимо в обязательном порядке в сроки, определённые законодательством при обращении в налоговый орган. Что нужно приготовить в качестве доказательств частного владения недвижимым имуществом рассмотрим ниже.

Документы к сбору:

  1. Копия паспорта – страницы с фотографией, регистраций, учётными данными.
  2. Справка 2-НДФЛ от работодателя за год, называющийся налоговым периодом.
  3. Сохранить – чековые ленты, товарные чеки – доказательства приобретений товаров, строительных материалов, договоры на выполненные услуги со стоимостью работ. Акты – о том, что работа сделана.
  4. Банковские реквизиты – вычет перечислен.
  5. Свидетельство о браке, если выделяются доли.
  6. Соглашение в письменной форме — раздел счетов между супругами и другими родственниками.

Когда всё готово, можно направляться в налоговую службу, у инспектора заполнить налоговую декларацию и ждать ответа.

Читайте так же:  Получение кадастрового номера на земельный участок

Компенсация, или о чём мечтать владельцу квартиры

Оказывается, всех потраченных денег положить в собственный карман от государства при данной процедуре нельзя.

Нужно знать нюансы правового регулятора, регламентирующего перечень затрат на налоговые вычеты, которые понёс домовладелец при строительстве жилого дома на своей территории.

Итак, что включено:

  • инженерные работы по проведению коммуникаций: теплоснабжение, электрические сети, канализационные трубы и стоки;
  • покупка материалов на строительство жилого дома и расходных товаров на его отделку;
  • оплата проектировщикам и сметчикам при наличии документации на проектно-сметные работы;
  • услуги на постройку жилого помещения, отделочные виды работ;
  • если квартира куплена под ипотечный кредит – уплата процентов обеспечена.
  • возместят проценты по перекредитованию.

Стоимость государственных финансовых преференций

Как посчитать ту причитающуюся сумму, которую отдаст государство за налоговый вычет при строительстве добротного дачного дома, построенного в 2017 году? Пример.

Знак равенства: информация, сколько денег возвратит государственная налоговая инспекция за налоговый вычет после обращения при строительстве основательного дачного дома за городом.

В том случае, когда строительство в доле

Вариативность в форме участия при приобретении нового жилого помещения многообразна, но что будет, если супруга или супруг имеют доли?

Оказывается, есть часть – каждый забирает то, что ему причитается, то есть, получение вычета прямо пропорциональна тому, какова собственная доля.

Если муж и жена – владельцы в доле. Тогда «поощрение» от налоговиков получит и муж, и жена.

Вопрос: могут ли воспользоваться подобным правом супруги при долевом строительстве ещё раз и вернуть подоходный налог?

Ответ: однозначно, да, но с оговоркой.

Оговорка: если один из них добился денежной отдачи от имущества, построенного на общие средства, а другой нет. В таком случае любой из них может, кто не обращался, повторить действия второй половины и обеспечить не только себя квартирой или коттеджем, а также своих детей. При этом государственные структуры обязаны выполнить свой долг перед гражданином и возместить налоговый вычет на строительство дома в полном объёме.

Алгоритм действий

  1. Он отчисляет домовладельцу налоговый вычет из его же заработной платы, которая как раз облагается тринадцати процентным налогом.
  2. Он перенаправляет эти средства не в «карман» пенсионного фонда и других фискальных органов, а оставляет эту часть заработной платы в кошельке своего работника каждый месяц, пока не останется нулевого остатка по данному сбору.

Какова роль работника?

Что же может сделать человек, имеющий таунхаус или иное имущество, чтобы реально получать прибавку к собственному жалованию и не ждать быстрых вливаний от налоговиков? Каким образом добиться налогового вычета при строительстве или покупке любой недвижимости при участии работодателя?

Действия:

  1. Те же самые, что при самостоятельном обращении, но с заполнением декларации НДФЛ по форме 3.
  2. Взять у инспектора уведомление о том, что есть правовая основа на вычет и она подтверждена.
  3. Представить его в бухгалтерию предприятия, организации, где она расположена.
  4. Получать вместе с зарплатой налоговый вычет на следующий месяц.

[3]

Когда прекращаются права или возможно их продление

Законодательство определило прекращение прав граждан на налоговый вычет при строительстве какого-либо жилья в случае:

  • недееспособности человека;
  • при выходе на пенсию.

Основанием для такой дискриминации является то, что эти категории людей не трудятся и не формируют доходную часть бюджета, а, наоборот, считаются её потребителями. Первые в силу медицинских и судебных показаний не могут исправить ситуацию в лучшую сторону. Зато вторые беспрепятственно могут совершить такое действие. Налоговой службе придётся возмещать расходы пенсионерам, а последним ожидать возвращённого налоговыми органами денежного «подарка», получив налоговый вычет достаточно быстро при строительстве загородного дачного дома.

Для получения права на налоговый вычет пожилые люди могут официально трудоустроиться, стать арендодателем жилья либо найти дополнительный источник заработка.

Иные жизненные ситуации

Естественно, ситуаций, которые подразумевают осуществление прав людей по данному вопросу, может возникнуть много. Но существуют профессионалы, которые помогут каждому защитить его и востребовать налоговые вычеты, которые выплачиваются при строительстве жилого дома. Поэтому перечисление таких случаев поможет с выбором действий.

Итак:

  1. Данная недвижимость по документам жилая, но строительство дачного здания затянулось, а времени или средств пока не хватает. Дом строится годами.
  2. Строительство в кредит – особенности возврата средств.
  3. Оформили все документы, но по независящим причинам, например, стихийное бедствие, пришлось вновь делать ремонт.
  4. Женщина ждёт ребёнка – желает материальной выгоды в форме налогового вычета.
  5. Жилое помещение построено своими силами – нет доказательств строительных работ.
  6. Только планируется возведение сооружения.
  7. Строительство началось до развода супругов, а закончилось силами одного из них.
  8. Во время постройки пропали документы, подтверждающие финансовые вливания.
  9. Оказалось, что деньги потрачены неэффективно, придётся делать новые «вливания» финансов, но их пока нет.
Видео (кликните для воспроизведения).

Стоит лишь знать алгоритм, как получить налоговый вычет при строительстве дома, и начать выполнять действия правильно. Заметное улучшение материального благополучия – залог счастливых семей. Значит, совершенствование законов – верный шаг к процветанию.

Источники


  1. Атлас ареалов и ресурсов лекарственных растений СССР. — М.: Главное управление геодезии и картографии при Совете Министров СССР, 1976. — 340 c.

  2. Скляревский, Л. Я. Лекарственные растения в быту / Л.Я. Скляревский, И.А. Губанов. — М.: Росагропромиздат, 1989. — 272 c.

  3. Миркин, Б.М. Высшие растения / Б.М. Миркин. — М.: Логос; Издание 2-е, перераб., 2002. — 256 c.
  4. Гаммерман, А.Ф. Лекарственные растения (растения-целители) / А.Ф. Гаммерман, Г.Н. Кадаев, А.А. Яценко-Хмелевский. — М.: Высшая школа; Издание 3-е, перераб. и доп., 1983. — 400 c.
  5. Налоговый вычет при строительстве дома как получить и какие расходы попадают под вычет
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here