Права граждан на получение льгот по земельному налогу

Важно и полезно по теме: "Права граждан на получение льгот по земельному налогу" от профессионалов просто и понятно. Дочитайте статью до конца - это решит все вопросы. Если все-таки остались какие-либо вопросы, то задавайте их дежурному юристу.

Льготы по земельному налогу

Льготы по земельному налогу делятся на три вида:

  1. освобождение от уплаты земельного налога для отдельных категорий граждан;
  2. уменьшение налоговой базы на 10 000 руб. для отдельных категорий граждан;
  3. льготы, которые устанавливаются законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя.

Налоговая база представляет собой стоимостную, физическую или иную характеристики объекта налогообложения.

Освобождение от уплаты земельного налога для отдельных категорий граждан

Освобождаются от уплаты земельного налога в полном объеме физические лица, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, а также общины таких народов — в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

Уменьшение налоговой базы для отдельных категорий граждан

Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 руб. на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении у следующих категорий налогоплательщиков:

— Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы;

— инвалидов I и II группы;

— инвалидов с детства;

— ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;

— физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки (к таким лицам относятся в том числе граждане РФ, подвергшиеся воздействию радиации и участвовавшие в ликвидации последствий на Чернобыльской АЭС);

— физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

— физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

Льготы, устанавливаемые представительными законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя

Нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков.

Льготы по земельному налогу, установленные в городе Москве

Льготы по земельному налогу в городе Москве предоставляются в виде дополнительного уменьшения (помимо федеральных льгот) налоговой базы на одного налогоплательщика на 1 млн. руб. в отношении следующих категорий лиц:

— инвалидов I, II групп, инвалидов детства;

— ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;

— физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки (к таким лицам относятся в том числе граждане РФ, подвергшиеся воздействию радиации и участвовавшие в ликвидации последствий на Чернобыльской АЭС);

— физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

— физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

— одного из родителей (усыновителей) в многодетной семье.

Как рассчитать льготы по земельному налогу

Например, гражданин имеет в собственности земельный участок, предоставленный для ведения дачного хозяйства, расположенный в Москве. Кадастровая стоимость земельного участка 3 000 000 руб.

Сумма земельного налога в 2015 г. составит 750 руб. (3 000 000 руб. х 0,025%).

Если собственник земельного участка является инвалидом I группы, то сумма земельного налога в 2015 г. составит 497,50 руб. ((3 000 000 руб. — 10 000 руб. — 1 000 000 руб.) х 0,025%).

Как оформить льготы по земельному налогу

Для получения льготы в виде уменьшения налоговой базы на не облагаемую налогом сумму (10 000 руб.) налогоплательщик самостоятельно представляет в налоговый орган по месту нахождения земельного участка документы, подтверждающие право на получение льготы по земельному налогу.

Например, человек, являющийся инвалидом, представляет справку государственного учреждения медико-социальной экспертизы, подтверждающую наличие у него определенной группы инвалидности (справка об инвалидности).

Как вернуть переплату земельного налога за прошлое время

Налогоплательщики вправе представить документы, подтверждающие их право на льготы по земельному налогу, в течение трех лет, начиная с момента возникновения права на льготы, с последующим осуществлением зачета или возврата сумм излишне уплаченного налога.

Для возврата излишне уплаченного земельного налога налогоплательщик должен обратиться в налоговый орган с письменным заявлением. Такое заявление может быть подано в течение трех лет со дня уплаты излишне уплаченного налога.

Решение о возврате суммы излишне уплаченного земельного налога должно быть принято налоговым органом в течение 10 дней со дня получения заявления, а сам возврат налога произведен в месячный срок со дня получения заявления.

Запись на консультацию к адвокату по телефону: 8(985)998-58-08

Приложение N 1. Перечень документов, подтверждающих право гражданина на получение льготы по земельному налогу

Информация об изменениях:

Решением Думы Пышминского городского округа Свердловской области от 31 мая 2017 г. N 296 в настоящее приложение внесены изменения, вступающие в силу с момента опубликования названного решения и распространяющие свое действие на правоотношения, возникшие с 1 июля 2016 г.

Приложение N 1
к Решению
Думы
Пышминского
городского округа
от 23 ноября 2011 г. N 282

Перечень
документов, подтверждающих право гражданина на получение льготы по земельному налогу

С изменениями и дополнениями от:

24 апреля 2013 г., 25 ноября 2015 г., 31 мая 2017 г.

Читайте так же:  Развод через загс

Документ, подтверждающий право на льготу

Граждане, удостоенные звания «Почетный гражданин Пышминского городского округа», «Почетный гражданин Пышминского района»

Документ, подтверждающий присвоение звания

Получатели страховой пенсии по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца

Старосты населенных пунктов Пышминского городского округа

Добровольные пожарные, осуществляющие деятельность на территории Пышминского городского округа

Удостоверение добровольного пожарного,

реестр добровольных пожарных, осуществляющих деятельность на территории Пышминского городского округа

Народные дружинники, являющиеся членами народной дружины, включенной в региональный реестр народных дружин и общественных объединений правоохранительной направленности, и осуществляющей деятельность на территории Пышминского городского округа

Удостоверение народного дружинника, региональный реестр народных дружин и общественных объединений правоохранительной направленности

>
N 2. Перечень документов, подтверждающих право гражданина на получение уменьшения налоговой базы по земельному налогу на не.
Содержание
Решение Думы Пышминского городского округа Свердловской области от 23 ноября 2011 г. N 282 «Об установлении и введении.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Льготы на земельный налог: кому положены и как получить?

Юридические и физические лица, зарегистрированные на территории РФ, имеют право оформить льготы по земельному налогу. Стоит подробно рассмотреть наиболее важные моменты.

Сведения из налогового кодекса

31 глава Налогового кодекса посвящена земельному налогу. В ней говорится, что уплачивать государственную пошлину должен владелец участка или управляющая компания при условии, что он относится к инвестиционному фонду.

По закону хозяин территории освобождается от региональных выплат в том случае, если он арендует ее на длительный срок по договору найма.

Размер налога

Размер льготы на земельный налог принято называть ставкой. Процентное соотношение может отличаться для разных категорий лиц. Максимальная цифра налогообложения составляет 1,5%

Минимальная ставка составляет 0,3%. Такую часть от стоимости объекта будут выплачивать граждане, чей участок соответствует следующим требованиям:

  • Территория предназначена для выполнения сельскохозяйственных работ.
  • Земля является жилищным фондом или на ней разрабатывается жилищный объект.
  • В пределах территории ведется животноводческая или садоводческая деятельность.

Есть несколько случаев, когда не требуется оплата налоговой ставки:

  • объектом является организация для людей с ограниченными возможностями;
  • религиозное учреждение; уголовно-исполнительная контора;
  • участки, по которым пролегают трассы и дороги, находящиеся в государственном пользовании;
  • территории в границах проживания малочисленных коренных народов и места скопления народных художественных промыслов;
  • наделы, зарегистрированные для ведения деятельности центра «Сколково»;
  • территории, обозначенные как особые экономические зоны с ограничениями по сроку.

[2]

Во всех вышеперечисленных случаях владелец полностью освобождается от уплаты земельного налога.

Для физлиц

Налоговые льготы могут не платить граждане, зарегистрированные на территории Дальнего Востока, Сибири и Севера. Прочие владельцы должны периодически переводить деньги в госфонд. Некоторые из них могут оформить компенсацию с этой выплаты.

К льготной категории относятся группы лиц:

  1. Ветераны ВОВ.
  2. Ликвидированные граждане из Чернобыля, получившие радиационное заражение.
  3. Люди с почетным званием: Герой России, СССР, Ордена Славы.
  4. Граждане, относящиеся к нетрудоспособной категории (инвалиды 1 и 2 группы). Медицинское показание должно быть присвоено до 2004 года.
  5. Участники боевых действий.

Для людей, отвечающих вышеперечисленным требованиям, сумма налогообложения снижается на 10 тысяч рублей.

ВНИМАНИЕ! Льготы для многодетных семей, ветеранов труда, и пенсионеров по налогу на землю не предусмотрены.

Для юридических лиц

От государственной выплаты полностью или частично освобождаются предприниматели, владеющие следующими видами организаций:

  1. Промышленные компании, занимающиеся строением судов. Важное условие: они должны быть наделены статусом «особой экономической зоны».
  2. Общества или союзы инвалидов, 80% членов этого объединения должны занимать люди с ограниченными возможностями.
  3. Учреждения, принадлежащие Минюсту РФ.
  4. Территории, отведенные под ИЦ «Сколково».

Кроме того, государственному финансовому обременению не подлежат участки с государственными дорогами.

Региональные льготы

Помимо федеральной компенсации, некоторые группы лиц имеют право оформить региональную льготу на уплату земельного налога. Фиксированной ставки здесь не существует. Местная власть в каждом регионе устанавливает ее самостоятельно. Существует несколько важных нюансов в этом вопросе:

  • Документы, подтверждающие право на уменьшение налогового платежа, следует отправить в организацию, расположенную в том же регионе, где и земельный участок.
  • Выплата предоставляется владельцу объекта ежегодно. Причем для всех лиц срок подачи документов ограничен до 1 февраля.

Для каждой категории граждан процентная ставка рассчитывается индивидуально местным правительством.

Порядок оформления льгот

Возможность оформить льготу по налогу предоставляется всего один раз в год. Сделать это можно в период с 1 января по 1 февраля. Сумма начисляется за прошлогодние платежи. Для оформления государственной компенсации требуется совершить ряд действий:

  1. Собрать пакет необходимых документов.
  2. Составить заявление. Образец необходимо посмотреть на сайте Налоговой службы, в которой будет происходить процедура оформления льгот.
  3. Обратиться в инспекцию для подачи заявки.
  4. Дождаться окончания ее рассмотрения. Обычно период, отведенный на принятие решения, составляет от 5 до 10 рабочих дней.

ВАЖНО! Требуемая документация отличается для юридических и для физических лиц.

Если заявка была принята, то владелец участка получит процент от налога и сможет воспользоваться им по своему усмотрению.

Заявка на получение компенсации может быть отклонена по нескольким причинам:

  • Предоставление недостоверных документов.
  • Заявитель не попадает под льготную категорию.
  • Неверно составленное заявление: заполнено не образцу или содержит недостоверные данные.

Заявитель получит отказ в рассмотрении заявки в письменном или электронном виде. Если он не согласен с ним, то ему предоставляется возможность обжаловать это решение в судебном порядке.

Для физических лиц

Список документов следующий:

  1. Удостоверение личности.
  2. Документ, подтверждающий право на получение земельной компенсации.
  3. Документ-подтверждение того, что территория действительно является законной собственностью гражданина.
  4. Правильно составленное заявление на получение льготы от налога на землю.
  5. Реквизиты банковской карты или счета, на которую будет совершен перевод.

Для юридических лиц

Перечень требуемых бумаг:

  1. ИНН.
  2. Удостоверение личности руководителя.
  3. Документ, подтверждающий право получения.
  4. Юридические документы, подтверждающие факт владения фирмой.
  5. Документ-подтверждение того, что территория действительно является законной собственностью юридического лица.
  6. Правильно составленное заявление на получение льготы от налога на землю.
  7. Реквизиты банковского счета, относящегося к юридическому лицу.
Читайте так же:  Покупка жилья у родственников на материнский капитал

В обязательном порядке требуется, чтобы в заявлении содержались следующие данные: ФИО, основные сведения из паспорта, адрес фактического и официального проживания, подпись, дата, сведения об ИНН.

Льготы по уплате земельного налога в 2019-2020 году

Во всех регионах страны определенные категории граждан и некоторые юридические лица вправе оформить налоговые льготы по земельному налогу.

Платежи по ЗН (земельному налогу) поступают в бюджет города, района или области. В связи с этим процентная ставка и привилегии отдельным категориям лиц регламентируются как на федеральном уровне с помощью НК РФ, так и правовыми нормами, прописанными в законодательных актах муниципальных образований.

Кто имеет право на привилегию

Для того чтобы понять собственникам земельных наделов, на какие привилегии они могут претендовать, в первую очередь стоит узнать о местных преференциях. Данную информацию можно узнать по вашему региону на сайте ФНС.

Если владелец з/у попадает под установленные муниципалитетом льготы, то он вправе их использовать вместе с определенными на федеральном уровне.

Если не попадает, то платеж за землю придется выплачивать в полном объеме.

Полное освобождение от уплаты налога

В ст. 395 НК РФ приведен краткий список категорий лиц, которые полностью освобождены от платежей по ЗН . К ним относятся:
  • Коренные жители, проживающие на Крайнем Севере, Дальнем Востоке и в Сибири и относящиеся к малочисленным народам;
  • Общины вышеперечисленных народностей, которые используют землю для того, чтобы сохранить уклад их жизни и традиционные промыслы.

Также не платят налог на землю люди, взявшие земельные участки в аренду или получили право на безвозмездное пользование наделом на определенное время.

Внимание! Федеральными законопроектами не предусмотрены иные категории граждан, которые вправе претендовать на преференции в области земельного налогообложения.

Местные управленческие органы имеют полное право расширить перечень льготников по ЗН .

Скачать для просмотра и печати:

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Уменьшение базы налогообложения

НК страны предусмотрел целый круг лиц, в отношении которых база (цена земельного надела) ранее: до 1.01.2018 г., могла быть снижена на 10 000 руб. при исчислении ЗН . Сейчас вместо этой нормы действует так называемый налоговый вычет. Он предусматривает не учитывание при определении налоговой базы земельного участка (его части) в размере 6 соток (600 кв. м). Эта привилегия распространяется только на 1 участок земли, который находится на территории одного муниципалитета.

Снизить стоимость участка земли на 10 000 руб. имеют право:

  • ветераны ВОВ, а также лица, ставшие инвалидами в результате участия в ней или других военных событиях;
  • жертвы атомных аварий или других техногенных катастроф, а также их ликвидаторы и подвергшиеся лучевой болезни;
  • нетрудоспособные граждане, имеющие I и II группу инвалидности, в том числе, и инвалиды с детства;
  • герои СССР и РФ и кавалеры ордена Славы всех степеней;
  • пенсионеры и предпенсионеры достигшие 60 и 55 лет (мужчины и женщины).

Такой налоговый вычет с 2018 года действует и для граждан, имеющих трех и более несовершеннолетних детей (пп. 10 п. 5 ст. 391 НК РФ; ч. 6 ст. 3 Закона от 15.04.2019 N 63-ФЗ).

Если участок соответствует этому размеру (в 6 соток) или не превышает его, то он полностью освобождается от налогообложения. Если же превышает, то расчет налога идет только с параметров свыше 600 кв. м.

Видео (кликните для воспроизведения).

Такие привилегии есть у всех вышеперечисленных льготников, а также у пенсионеров и членов семьи военных, потерявших кормильцев.

О появлении нового льготного имущества необходимо уведомлять ИФНС до 1 ноября впервые наступившего для этой недвижимости льготного периода. Также следует учесть тот факт, что льготы имеют заявительный характер и не применяются автоматически. А это значит, что к предыдущему периоду они могут быть применены только в отношении 3 предыдущих лет. Поэтому о фиксации своего права необходимо позаботиться заблаговременно.

[3]

Особенности предоставления льгот

При начислении налога на землю существует ряд специфических особенностей, в которых следует разбираться собственникам земельных наделов.

Гражданам и ИП

Все граждане, имеющие земельный участок, обязаны платить за него налог. Его величина обусловлена кадастровой стоимостью надела, которая устанавливается спецкомиссией.

Некоторые физические лица могут рассчитывать на льготы в области земельного налогообложения:

Указанный налоговый вычет на 6 соток распространяется, помимо пенсионеров, также на следующих граждан:

  • участников, инвалидов ВОВ,
  • участников БД,
  • членов семьи военных, потерявшие кормильцев,
  • ликвидаторов последствий ЧС на Чернобыльской АЭС, р. Теча, Семипалатинском полигоне, химпредприятии «Маяк»,
  • инвалидов 1-2 гр.

Льготы на федеральном уровне

Местные органы самоуправления, которые являются получателями платежей по ЗН , часто дополняют и расширяют перечень льготников.

Совет! Чтобы быть в курсе всех преференций, действующих в данном муниципальном образовании, стоит посетить с целью получения консультации учреждение ФНС , которое расположено на территории нахождения земельного надела.

Все вышесказанное касается и юридических лиц, земля которых находится в ведении конкретного муниципалитета.

Элементы налогообложения

Плательщики налога

Плательщиками земельного налога принято считать всех граждан, юридические лица и ИП с любым налоговым режимом, которые являются собственниками земли, наделены правом владения ею в течение всей жизни или правом пользоваться ею без ограничения времени.

Объект налогообложения

Объект налогообложения при начислении ЗН в ст. 389 НК РФ четко обозначен. Начисление происходит на участки земли, которые находятся в субъектах Федерации, принявших законопроект о введении такого налога. При этом не применяется этот закон на земли:
  • Исключенные из оборота или на него наложен лимит;
  • Земельные участки из состава земель лесного фонда и занятые в государственной собственности водными объектами;
  • На которых расположены многоквартирные жилые объекты.

База налогообложения

Налоговой базой является кадастровая стоимость земли, установленная на 1 января того года, за который производится начисление. Так узнать кадастровую стоимость можно по кадастровому номеру участка на сайте Росреестра.
Читайте так же:  Как пользоваться apple pay на iphone и ipad

Весь год цена з/у, которая берется для исчисления налога остается неизменной.

Налоговая ставка

Величину процентной ставки для расчета платежа за землю определяется территориальными органами управления. Она обусловлена категорией, к которой подходит надел и может корректироваться местной властью. Но наибольшее значение величины процентной ставки равно 1.5%.

В законодательстве также определен перечень исключений, где процентная ставка не должна быть больше 0.3 %:

  • земля, которая эксплуатируется в сельскохозяйственных целях;
  • земельный участок, который используется под животноводство, разведение садов или под подсобное хозяйство граждан;
  • земельный надел, который предназначен для строительства жилья;
  • з/у, который находится под жилыми домами.

Уведомление об уплате налога

Гражданам России размер платежа за земельный участок рассчитывает ФНС , затем отправляет по месту проживания налогоплательщика уведомление, в котором расписывается величина платежа, срок, отведенный на его уплату и др.

Налоговые уведомления в текущем году направляются всем физическим лицам с апреля по сентябрь.

Порядок исчисления и уплаты налога

Размер земельного налога, который необходимо оплатить за год, рассчитывается способом умножения налоговой базы на процентную ставку.

Расчет платежа для ИП

Раньше у ИП возникало множество вопросов и трудностей при расчете налоговых платежей. Это было обусловлено тем, что земельный налог не входит в величину единого налога, который выплачивался по УСН .

Значит, его нужно было оплатить отдельно, так же как это делали бизнесмены, использующие общий режим.

Расчет платежа для физических лиц

Как рассчитывается земельный платеж для граждан, было описано выше. Стоит отметить, что физические лица не обязаны сами производить расчет платежа. Это делают специальные органы. Но если человек не согласен с расчетом налоговиков, то он вправе предоставить свой вариант начисления платежа.

Оплатить квитанцию, которая была доставлена гражданину, и рассчитана за нахождение у него в собственности земельного участка, следует до 1 декабря текущего года.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

В конце декабря 2017 г. Госдума приняла закон, расширяющий перечень федеральных льготников по земельному налогу. Теперь туда войдут еще и пенсионеры. Кроме того, изменен не облагаемый налогом минимум. После вступления закона в силу это будет кадастровая стоимость земельного надела до 6 соток включительно.

Обо всех изменениях будет известно позже. Вы сможете узнать об этом из новостей на нашем сайте. Также информация обновится и в этой статье.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Кто освобождается от уплаты земельного налога

У нас есть достаточно большой земельный участок за городом. Каждый год мы платили специальный налог на землю. В следующем году мой муж уходит на пенсию, как подсказали знающие люди, от уплаты подобного налога мы будем освобождены. Желаете узнать все о земельном налоге и об освобождении него? Прошу изучить данную статью. Здесь я отвечу на такие вопросы:

  • Кто устанавливает льготы на владение землей?
  • Кто имеет законное право получить льготы?
  • Куда обращаться за начислением льгот?

Кто определяет льготы?

Согласно современному законодательству, льготы по уплате налога на землю устанавливаются федеральным законом, но частично регулируются сотрудниками местной администрации.

Налог на участок – это главная составляющая дохода городских бюджетов!

Сотрудники администрации принимают решение, какого размера может быть налог, какие льготные скидки по нему можно установить в разных населенных пунктах региона. Нормативные и современные законодательные акты регулируют такие вещи, как:

  1. Размер налога.
  2. Наличие или отсутствие льгот.
  3. Полное освобождение от уплаты положенного налога.

[1]

Есть также отдельная категория лиц и юридических организаций, которым льготы полагаются на федеральном уровне и являются непреложными. В налоговых отчетах подобные послабления отображаются в виде специальных кодов.

По сути, это набор цифр, в которых зашифровано, кому полагается льгота по закону, на какое личное имущество она предоставляется, а также в цифрах закодирована ссылка на специальную статью современного НК.

Полное налоговое освобождение

Современное федеральное законодательство установило, что от перечисления налога по земельному участку могут быть полностью освобождены, как организации, так и частные лица. Среди юридических лиц, что полностью освобождаются от земельного налога, можно отметить:

  • Заповедники и ботанические сады, имеющие местное и национальное значение для населения;
  • Организации и предприятия, деятельность которых связана с народным творчеством. Это касается тех сообществ, которые работают в местах проживания народностей Крайнего Севера;
  • Разные научные организации, разные учебные хозяйства. Это могут быть компании, что занимаются исследовательскими работами, лесохозяйственными видами деятельности и сельскохозяйственными процессами;
  • Социальные и культурные организации. Среди основных направлений можно выделить – религию, здравоохранение, культурное и общее образование, а также кинематография;
  • Организации, которые принадлежат Академии наук, ВУЗы;
  • Предприятия, обладающие ценной государственной и унитарной собственностью.

Подробный перечень предприятий, что по закону могут быть полностью освобождены от уплаты ежегодного налога, можно изучить в специальной литературе и в сборниках с законодательными актами.

Наряду с многочисленными организациями, есть также определенная категория физических лиц, которые могут быть полностью освобождены. К этой категории граждан можно отнести:

  1. Герои СССР, России, а также социального труда.
  2. Люди, принимающие участие в ВОВ и приравненные к ним граждане.
  3. Лица, которые пострадали в процессе устранения атомных катастроф и при проведении разных испытаний.
  4. Граждане, впервые организующие выгодное сельское хозяйство. Данные лица освобождаются от оплаты не на все время, но на первые пять лет.
  5. Люди, деятельность которых связана с народными промыслами.

Льготы местного и федерального значения

Налог на земельные участки, как уже отмечалось выше, относится к особой категории местных региональных отчислений. Они устанавливаются местными органами власти и вводятся в действие специальными нормативными актами.

Читайте так же:  Как менялась зарплата в латвии

Что касается освобождения или льготных начислений, то это решение принимается региональными властями. Законодательство РФ определяет только категории возможных льготников особого федерального значения.

Например, люди с инвалидностью 1 группы относятся к тем самым льготникам. По отношению к льготам федерального уровня региональные власти не применяют никаких действий. Они просто конкретизируют правила и вводят их в действие специальными актами.

Существуют иные категории людей, которых положено полностью или частично освобождать от налога на региональном или федеральном уровне. Каждую стоит рассмотреть более подробно.

Это особая категория людей. Они полностью или частично освобождаются от налога. Это прописано на федеральном уровне. Здесь предусмотрены следующие правила:

  • Инвалиды первой группы и имеющие инвалидность с детства, получают льготу 10 тысяч рублей;
  • По инвалидам второй группы официальное решение принимает региональный орган управления;
  • Земельная льгота предоставляется только на один земельный участок, находящийся во владении льготника.

Чтобы получить льготу, потребуется написать соответствующее заявление и передать его в налоговую. Это должна быть организация, расположенная на территории, где находится земля.

Заявление пишется строго в соответствии с правилами.

Здесь должны присутствовать такие сведения, как:

  1. Номер налоговой.
  2. ФИО и ИНН льготника.
  3. Текст с просьбой предоставить льготу.
  4. Подтвержденные основания.
  5. Точный адрес участка.

К заявлению нужно приложить копии разных документов, которые будут подтверждать основание для льготы. Обычно это копии справок ВТЭК.

Запрос можно предоставить лично или через официального представителя, что достаточно распространено среди инвалидов. Представителям потребуется иметь на руках доверенность с печатью, заверенную у нотариуса.

Льгота будет действовать, пока будет существовать законное основание для нее.

Инвалидность обычно устанавливается на определенные периоды. По их окончанию, статус требуется продлевать и, соответственно, снова оформлять положенные льготы.

Сегодня в России существует две категории льготников этой категории – Ветеран труда РФ и определенной республики. На федеральном законодательном уровне земельные налоговые льготы получают ветераны РФ.
В случае с ветеранами той или иной республики, то здесь все регулируется местными органами власти.

Несмотря на определенную свободу, региональные власти не имеют права отменять льготу или снижать ее размер. Разрешается только увеличивать размер льготы и начислять дополнительные.

Правила начисления льгот в ситуации с ветеранами действуют такие же, как в случае с инвалидами. Также не отличается порядок оформления льготы. Потребуется действовать через обращение в налоговую. Единственным отличием является то, что звание ветерана труда дается бессрочно, соответственно, льгота, оформленная на этом основании, оформляется на неопределенный срок.

Прекратить действие ранее назначенной льготы для ветеранов или расширить могут только руководители федеральных и местных органов управления.

Льготы для многодетных семей

На федеральном законодательном уровне многодетным семьям не положено никаких льгот, связанных с эксплуатацией участков. Данное право находится полностью во власти региональных властей.

Многодетной семья числится в случае, если родители воспитывают троих несовершеннолетних детей. При этом регионы имеют право самостоятельно определять, какая семья может считаться многодетной. Это не будет нарушением закона!

Оформляя льготы для многодетных семей, нужно обратиться в администрацию и прояснить, относится или нет семья к категории многодетных. В какой-то области установлен минимум три ребенка, в какой-то четыре.

Установив статус семьи, можно узнать в налоговой, положены ли ей определенные льготы. Есть регионы, в которых такая семья освобождается от налога полностью, в некоторых только частично.
Выяснив все, требуется написать заявление и отнести его в налоговую вместе со всеми подтверждающими документами.

Земельный налог для пенсионеров в Московской области — порядок получения льгот

Все граждане Российской Федерации (далее – РФ) – собственники земельных участков – обязаны уплачивать налог в местный (региональный) бюджет. Законодательство РФ предусматривает пенсионерам как уязвимой социальной категории населения фискальные льготы.

От чего зависит размер налога на землю

Каким будет налог на землю в Подмосковье, зависит от 3 показателей: целевого назначения участка, его кадастровой стоимости, коэффициента, который учитывает полные месяцы владения имуществом.

Ст. 7 Федерального закона РФ (далее – ФЗ РФ) «Земельный кодекс РФ» от 25.10.2001 г. №136-ФЗ выделяет 7 категорий земель по целевому назначению:

  • населенные пункты;
  • сельское хозяйство;
  • специального назначения – земли, занятые:
    1. объектами промышленной инфраструктуры;
    2. коммуникациями;
    3. объектами обеспечения безопасности страны;
  • особо охраняемые природные территории;
  • фонды:
    1. лесной;
    2. водный;
  • государственные запасы.

Кадастровую оценку объекта следует узнавать на сайте Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии – rosreestr.ru или сделать письменный запрос в территориальное отделение упомянутого ведомства с целью выяснения интересующей информации.

Ставка налогообложения в Московской области

Налог на землю в Московской области (далее – МО) рассчитывается по 3 видам фискальных ставок:

Видео (кликните для воспроизведения).

Тариф (% годовых от кадастровой стоимости объекта)

  • выращивание сельхозпродукции;
  • возведение объектов, предназначенных для коммунальных нужд;
  • нахождение под жилыми зданиями личного подсобного хозяйства (далее – ЛПХ)

Строительство дачного дома

Использование земли в иных целях

МО разделена на 35 районов – в каждом действует свой тариф. Земельный налог для пенсионеров в Московской области – таблица процентных ставок:

Муниципальный район МО

Фискальный тариф (% годовых от кадастровой стоимости объекта)

Льготы по земельному налогу для пенсионеров

После получения гражданином статуса пенсионера вопрос по получению всевозможных льгот становится особенно актуальным. Законодательством РФ определены некоторые бонусы в различных сферах, например, льгота по уплате земельного налога, которая позволяет сэкономить на содержании своего участка. Есть ряд моментов, которые следует учитывать при его оформлении или отказе в предоставлении данной услуги.

Определение земельного налога

Земельный налог – разновидность обязательного платежа, который взимается с граждан и поступает исключительно в муниципальный бюджет страны. Он определяется законодательными документами – актами муниципальных органов, а также Налоговым кодексом РФ. Налогоплательщиками являются физические и юридические лица, являющиеся владельцами участка на правах собственности, наследства, пользования без срока. Если земля принадлежит гражданину на праве безвозмездного срочного пользования или аренды, он полностью или частично освобождается от уплаты налога. В случае если земельный участок находится в долевой собственности у нескольких лиц, сумма налога определяется отдельно в отношении каждого налогоплательщика.

С точки зрения законодательства РФ объем налога зависит от кадастровой стоимости участка, которая определяется на федеральном уровне, а окончательный размер платежа устанавливается уже муниципальными властями.

Это связно с тем, что земельный участок, за который гражданин обязан уплачивать налог, относится к муниципалитету или городу, поэтому все платежи поступают непосредственно в бюджет конкретного региона. По особой формуле рассчитывается налог в отношении следующих категорий земель:

  • Сельскохозяйственного назначения;
  • Земли жилищного фонда;
  • Участки земли, предоставленные для ведения личного приусадебного хозяйства и огородничества;
  • Земельные участки, которые обеспечивают оборону, безопасность и таможенные услуги.
Читайте так же:  Эксперты посчитали, сколько в россии грузовых автомобилей

Во всех остальных случаях земельный налог рассчитывается в зависимости от количества сособственников, наличия льгот и кадастровой стоимости участка.

Кадастровая стоимость по-другому называется налоговой базой. Во время обращения в органы для оформления платежа нередко используется именно этот термин.

Категории льготников

Есть несколько категорий лиц, имеющих право на получение льготы по уплате земельного налога. Их список регламентируется 395 статьей Налогового кодекса РФ. В этом нормативном документе рассматриваются как физические, так и юридические лица, имеющие возможность оформить льготу. Согласно пункту статьи о физических лицах, полностью освобождаются от уплаты налога коренные народы Крайнего Севера, Сибири, а также Дальнего Востока, поскольку земельные участки необходимы для сохранения и развития традиционного образа жизни, промыслов и хозяйства.

Помимо этого, есть несколько категорий лиц, которые имеют возможность уменьшить налоговую базу (непосредственно сумма земельного налога) на 10 тыс. рублей на одного плательщика. К ним относят:

  • Герои РФ и СССР, а также полные кавалеры Ордена Славы;
  • Инвалиды по здоровью I и II группы (последняя категория учитывается, если группа была присвоена до 1 января 2004 года);
  • Инвалиды с детства;
  • Ветераны и инвалиды различных боевых действий, участники Великой Отечественной Войны;
  • Лица, здоровье которых пострадало вследствие утечки радиации;
  • Граждане, принимавшие личное участие или подвергшиеся воздействию радиации после испытаний или ликвидации ядерного оружия;
  • Лица, получившие или перенесшие лечение лучевой болезни из-за ядерных испытаний, учений или ликвидации последствий утечки радиации.

В число граждан, имеющих право на льготу по данной статье Налогового кодекса, нет пенсионеров, однако этот список касается лишь льгот на федеральном уровне, различные преференции могут назначаться и рассчитываться непосредственно муниципалитетом.

Льготы пенсионерам

Согласно статье №395 Налогового кодекса, пенсионеры не имеют права на получение льготы по уплате земельного налога. В силу того, что налоговый сбор за право земельной собственности идет в муниципальный бюджет, некоторые региональные администрации самостоятельно определяют и назначают льготы для особых категорий граждан на свое усмотрение.

Это связано с тем, что земельный участок принадлежит конкретному муниципалитету, поэтому все налоговые сборы попадают в местный бюджет, а наличие или отсутствие льгот определяется наполняемостью муниципальной казны, а также ежегодным федеральным отчислениям в нее. Это правило не касается имущественного налога. Согласно федеральному закону, от уплаты имущественного налога освобождаются пенсионеры на всей территории РФ.

Чтобы получить информацию по налоговым льготам на землю необходимо лично обратиться в местные налоговые органы или зайти на сайт Налоговой службы РФ и выбрать регион проживания.

Из-за того, что льгота по земельному налогу определяется исключительно местной администрацией, для ее получения следует проделать несколько шагов:

  • Лично обратиться в местные органы налоговой службы и получить актуальную информацию данный момент. Нормативная база и состояние муниципального бюджета меняются минимум раз в год, поэтому важно получать последние сведения;
  • Если льгота положена, необходимо собрать пакет документов и заполнить бланк по установленной форме. Только после этого у вас примут все необходимые бумаги и рассмотрят обращение. В ряде ситуаций могут отказать в получении желаемой льготы.

В случае отказа от предоставления преференции при наличии возможности получения льготы по земельному налогу, вы имеете право подать личную жалобу на действие или бездействие конкретного налогового органа. Важно, чтобы жалоба была подана в то же местное отделение налоговой службы, где вам отказали в предоставлении услуги.

Для получения льготы по земельному участку, пенсионер должен подготовить следующие документы:

  • Пенсионное удостоверение;
  • Оригинал паспорта гражданина РФ;
  • Документы, подтверждающие льготный статус налогоплательщика (удостоверение инвалида, ветерана военный действий и т. п.);
  • Документы на земельный участок (обычно это кадастровый паспорт, право на собственность или наследство).

Срок подачи документов на оформление льготы для пенсионеров устанавливается местной администрацией, поэтому рекомендуется сначала уточнить, возможно ли сейчас проведение данной процедуры.

Получение любых льгот на территории России имеют исключительно заявительный характер. Даже если преференция на уплату налогов вам положена по законодательству РФ, нужно самостоятельно обратиться в местную налоговую службу с пакетом документов и оформить заявление.

Законодательством РФ разработано множество льгот на разные услуги для различных категорий граждан. Какие-то из них устанавливаются на федеральном уровне, а другие назначаются и рассчитываются ежегодно органами муниципалитета. Льгота по земельному налогу для пенсионеров – пример привилегии, контролируемой региональными властями. Для ее оформления необходимо узнать актуальную информацию по начислению налогов на земельную собственность в конкретном регионе, и лишь затем подавать документы на получение льготы. Про налоговый кодекс и налоговый вычет для пенсионеров читайте тут.

Источники


  1. Трейвас, Л.Ю. Атлас-определитель болезней и вредителей декоративных и садовых растений. / Л.Ю. Трейвас. — М.: Фитон XXI, 2012. — 192 c.

  2. Поляковска, М. Лекарственные растения / М. Поляковска. — М.: Государственное издательство сельскохозяйственной литературы, 1986. — 252 c.

  3. Дуган, Элен Волшебство в вашем саду. Магические свойства растений и способы работы с ними / Элен Дуган. — М.: ИГ «Весь», 2011. — 944 c.
  4. Права граждан на получение льгот по земельному налогу
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here