Виды отделочных работ для налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке

Важно и полезно по теме: "Виды отделочных работ для налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке" от профессионалов просто и понятно. Дочитайте статью до конца - это решит все вопросы. Если все-таки остались какие-либо вопросы, то задавайте их дежурному юристу.

Налоговый вычет за ремонт квартиры и порядок его оформления

Содержание статьи

Налоговое законодательство предусматривает возможность получения налогового вычета за ремонт и отделку квартиры, а также отделку частного дома при строительстве. Но данный вид налогового вычета имеет свои особенности, о которых должен знать налогоплательщик, для того, чтобы получить вычет.

Важно знать, что возврат налогов за ремонт и отделку квартиры входит в основной имущественный вычет при покупке, строительстве, а также ремонте новой квартиры, ограничен суммой в 260 тыс. рублей. Расходы по ремонту и отделке квартиры могут учитываться для налогового вычета только если приобретается квартира в новостройке и в договоре прямо указано, что квартира продана без отделки.

Например, если квартира куплена в новостройке без отделки за 1,8 млн рублей, то налогоплательщик к основному имущественному вычету при покупке квартиры, может включить расходы по отделке квартиры. Общая сумма данного налогового вычета не может превышать 2 млн рублей (13% от этой суммы). Поэтому 1,8 млн рублей – основной вычет от стоимости квартиры, а 200 тыс. можно добавить на расходы по отделке квартиры, но данные расходы обязательно должны быть подтверждены в налоговой инспекции.

Важно! Имущественный вычет по расходам на ремонт квартиры не является самостоятельным, а включен в основной имущественный вычет при покупке квартиры и ограничен суммой в 260 тыс. рублей.

Поэтому, если квартира куплена хоть и без отделки, но дороже чем 2 млн рублей и произведены расходы на отделку квартиры, например, на 300 тыс. рублей, то налоговый вычет будет ограничен суммой в 260 тыс. рублей (13% от 2 млн.). Поэтому собирать документы о расходах на отделку в данном случае нет целесообразности, максимальная сумма вычета покрывается суммой стоимости квартиры.

Расходы, подпадающие под имущественный вычет при ремонте квартиры

К расходам, учитываемым для налогового вычета, могут быть отнесены:

  1. Расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
  2. Расходы на работы и услуги по ремонту квартиры;

Если ремонт квартиры производился бригадой отделочников, то в налоговую инспекцию нужно будет предоставить договор подряда, в котором указана стоимость данных работ.

  1. Расходы по подключению к объектам инфраструктуры при строительстве частного дома (электричество, газ, вода);
  2. Расходы по подведению канализации.

Важно! Фактические расходы, которые понёс налогоплательщик, при ремонте квартиры, должны быть документально подтверждены в налоговой инспекции.

Но, некоторые виды расходов не могут включаться в налоговый вычет. В частности, к таким расходам относятся:

  1. Расходы на покупку сантехники;
  2. Расходы на приобретение строительных инструментов (бензопилы, шуруповёрт, дрель и др.)
  3. Расходы на установку пластиковых окон.

Порядок оформления налогового вычета

Налогоплательщик для получения имущественного вычета при ремонте квартиры должен представить заявление, а также следующие документы:

  1. налоговую декларацию;
  2. справку о доходах обратившегося гражданина;
  3. документ удостоверяющий личность (паспорт);
  4. свидетельство о праве собственности на квартиру;
  5. договор о приобретении жилья, в котором есть условие о том, что квартира без отделки, или с черновой отделкой;
  6. документы, подтверждающие расходы по ремонту и отделки квартиры:
    • договор подряда с отделочниками;
    • квитанции (чеки) о покупке отделочных материалов;
    • реквизиты банковского счёта, на который будет перечислен налоговый вычет.

Итак, отдельного налогового вычета на ремонт и отделку квартиры не предусмотрено. Но, если налогоплательщик покупает новую квартиру без отделки, он может включить расходы на отделку квартиры в основной имущественный вычет при покупке жилья. Данная статья помогает разобраться, как правильно получить налоговый вычет при ремонте и отделке новой квартиры или построенного частного дома.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

Налоговый вычет на ремонт и отделку

Последнее обновление 2019-01-08 в 11:15

За что можно получить вычет

За что нельзя получить вычет

Одной из статей расходов налогоплательщика, приобретающего жилую недвижимость на территории РФ, являются затраты на ремонт покупаемого жилья. Учитывая положения п. 3 ст. 220 НК России, наряду со льготой на покупку самой недвижимости, налогоплательщик может рассчитывать на налоговый вычет на ремонт и отделку квартиры.

    Получить подобную компенсацию налогоплательщик имеет возможность при соблюдении обязательных требований:
  • покупатель является налоговым резидентом РФ, уплачивающим НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов);
  • в жилье полностью или частично отсутствует отделка, факт этого зафиксирован документально.
  • Последний пункт очень важен. Часто в документах нет информации о наличие или отсутствии отделки квартиры, необходимо обязательно проследить чтобы эта информация была отражена в договоре, иначе Вам откажут в получении вычета, если же имеются частичные отделочные работы, то требуется указать подробно какие именно работы произведены.

    Пример 1

    В 2015 г. Морозова Н.О. купила квартиру по переуступке, дом сдали в этом же году, в договоре не было указано о наличие или отсутствие отделки, Морозова Н.О. подписала акт приёма-передачи и в этом же 2015 г. наняла ремонтную бригаду для ремонтных работ, потратив 600 000 руб. на работы и материал, в 2016 г. отправила документы для получения вычета, но ей законно отказали.

    Пример 2

    Газинский Н.Ф. в 2018 г. приобрел жильё в новом доме без отделки, стоимостью 1 570 000 руб., сверх этого Газинский Н.Ф. израсходовал на отделочные работы и материал 340 000 руб. В 2019 г. он подал документы в ИФНС за получением вычета за покупку квартиры и с расходов на ремонт. В итоге налоговая одобрила ему возврат НДФЛ по обоим пунктам в размере (1 570 000 + 340 000) * 13% = 248 300 руб.

    Важно!

    Действующий НК РФ в части п. 3 ст. 220 допускает получить право на налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки или доли в ней, а также на работы по достройке, отделке или ремонту дома, или доли в нем, приобретенного с незавершенным строительством.

    Читайте так же:  Новый закон о садоводческих товарищества

    Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

    Получить возврат налога за ремонт квартиры в новостройке можно двумя способами:

    • через бухгалтерию своего работодателя;
    • через территориальную ФНС.

    Налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный способ предоставления вычета. Какой способ выгодней читайте здесь…

    Чтобы обратиться с заявлением о предоставлении Вам положенной компенсации необходимо собрать требующиеся для этого документы. А именно:

    1. справку 2-НДФЛ от работодателя;
    2. договор покупки;
    3. свидетельство о праве собственности или акт приема-передачи жилья;
    4. паспорт (при личном обращении в инспекцию) и ИНН владельца (не обязательно);
    5. чеки, квитанции и прочие платежные документы по расходам;
    6. В случае получения вычета через ФНС, потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить справку 2-НДФЛ.

    Важно понимать, вычет на ремонтные работы и материал — это не отдельный вид вычета, а одна из форм имущественного вычета на квартиру, соответственно:

    • В общей сумме вычет за покупку квартиры, ремонт и расходы на материалы не может превышать 2 000 000 рублей.

    Налоговый вычет на отделку квартиры в новостройке список материалов и работ

    Согласно пп. 3 и пп. 4 п. 3 ст. 220 НК налогоплательщик имеет право включить в налоговый вычет за ремонт приобретаемого жилья следующие виды расходов:

    • затраты на покупку отделочных материалов;
    • затраты работы, связанные с отделкой;
    • затраты на проектную и сметную документацию.

    При оформлении компенсации НДФЛ по работам, оказанным Вам при отделке, ремонте или достройке нужно иметь на руках договор, заключенный с подрядчиком на выполнение этих услуг.

    Совет

    В законе чётко не прописано за какие именно материалы и виды работ можно получить компенсацию.

    Но Минфин разъяснил ситуацию и высказал свою позицию, ответ в письмах от 17.01.2012 №03-04-08/7-3 и от 17.07.2012 г. №03-04-05/7-878, от 08.07.2015 № 03-04-05/39414, из которых следует:

    • список работ на отделку квартиры в новостройке включает в себя любые работы, содержащиеся в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД) ОК 029-2014 в группе 43.3, в т.ч:

    43.31 наружные и внутренние штукатурные работы в зданиях и сооружениях;

    43.32 установку дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов;
    — монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц, торгового оборудования и т.п.;
    — внутреннюю отделку, такую как устройство потолков, раздвижных и съемных перегородок и т.д.
    43.32.1 Установка дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов
    43.33 Работы по устройству покрытий полов и облицовке стен
    — укладку, наклеивание плиток, облицовку, подвешивание или сборку в зданиях или сооружениях каких-либо частей их конструкций, включая: кладку керамической плитки, бетонного покрытия или тесанного камня для полов, а также установку керамических печей;
    — монтаж паркетных и прочих деревянных покрытий пола, облицовку стен деревом;
    — укладку ковровых покрытий, линолеума и других материалов;
    — выполнение облицовки стен или покрытия пола из натуральных и искусственных камней;
    — оклеивание обоями

    • за любые материалы, использованные при выполнение этих работ, можно получить вычет

    Следует понимать, что письма Министерства финансов для налоговых инспекций носят рекомендательный характер, и даже ответы в этих письмах иногда могут противоречить друг другу. Бывают случаи, когда несмотря на рекомендации Минфина России Вам отказывают в вычете, в таких случаях можно обжаловать решение.

    Письма ФНС России, согласованные с МФ РФ и размещенные на официальном сайте ФНС России в разделе «Письма ФНС России, направленные в адрес территориальных налоговых органов» подлежат неукоснительному применению налоговыми органами. (письмо ФНС России от 23.09.2011 №ЕД-4-3/[email protected]).

    Ниже мы подготовили несколько списков с перечнем материалов и работ, за которые можно получить имущественный вычет и за которые нельзя.

    Можно получить вычет

    Работы:

    • покраска, грунтовка поверхностей;
    • поклейка обоев;
    • монтаж межкомнатных дверей;
    • шпатлёвка поверхностей;
    • настил ламината, паркета, линолеума;
    • кладка керамической плитки, керамогранита;
    • штукатурка поверхностей.

    Материалы:

    • краска, грунтовочная смесь;
    • обои;
    • межкомнатные двери (письмо ФНС от 28.10.2008 №3-5-04/644)
    • шпатлёвка;
    • ламинат, паркет, линолеум;
    • керамическая плитка, керамогранит, мозаика;
    • сухая штукатурная гипсовая смесь.

    Список материалов и работ, за которые нельзя получить вычет

    • сплит-системы (письмо Минфина России от 24.08.2010 №03-04-05/9-492);
    • смесители, унитаз, ванна; счётчики воды (письмо Минфина России от 20.01.2011№03-04-05/9-15);
    • газовый котёл;
    • изготовление и монтаж остекления лоджии (письмо Минфина России от 15.09.2010 №03-04-05/9-545);
    • изготовление и монтаж пластиковых окон (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
    • тёплые полы (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
    • шумоизоляция (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
    • монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения; (код ОКВЭД 43.21).

    Налоговый вычет при ремонте дома

    Что касается частных домов, то применяется такая же практика, как и по вычетам за ремонт квартир:

    Но в отличие от квартир, при строительстве нового дома, согласно с пп. 3, п. 3, ст. 220 НК РФ можно также получить вычет за подключение коммуникаций:

    Все затраты должны быть подтверждены чеками, квитанциями и договорами с подрядчиками.

    Напомним что Вы имеете право вернуть потраченные деньги и на постройку дома, читайте подробнее как получить имущественный вычет за строительство дома.

    Налоговый вычет на ремонт квартиры, вторичное жилье

    Согласно налоговому кодексу РФ в пп. 3, п. 2, ст. 220, возврат НДФЛ за ремонт полагается:

    • исключительно на квартиры в строящихся домах(новостройках);
    • исключительно при наличии указания в договоре, что квартира продаётся без отделки или частично без отделки.

    Попытки получить вычет на ремонт жилья, купленного на вторичном рынке сталкиваются с отказом от ИФНС, на эту ситуацию Минфин России давал разъяснения уже много раз, например, письмо от 25.01.2011 №03-04-05/9-28 и от 15.08.2013 г. №АС-4-11/14910

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    Читайте так же:  Срок давности по экономическим преступлениям

    (393 оценок, средняя: 4,68)

    192 thoughts on “Налоговый вычет на ремонт и отделку”

    Добавить комментарий Отменить ответ

    Здравствуйте.
    Можно ли включить в расходы для имущественного вычета: дюбель-гвозди, гвозди, саморезы, пробковый пол, линолеум, материалы для отделки лоджии (ДВП, ОСБ, краска, брус деревянный, утеплитель напыляемый, ПВХ-панели)?

    Здравствуйте.
    Вот список материалов и работ, которые налоговая служба отказывается принимать в качестве расходов по отделке помещений:
    · Приобретение и установка металлических дверей (Письмо Минфина от 28.04.2012 № 03-04-05/9-569)
    · Установка новых оконных блоков, теплых полов и шумоизоляции (Письмо Минфина от 26.07.2011 № 03-04-05/7-535, Письмо УФНС г.Москвы от 23.08.2005 № 28-10/59580)
    · Отделка балкона, лоджии (Письмо Минфина от 15.09.2010 № 03-04-05/9-545).

    · Приобретение сантехнического оборудования, ванны, электроплиты (Письмо Минфина от 28.04.2008 № 03-04-05-01/139)

    · Приобретение строительных инструментов (Письмо Минфина от 14.10.2011 № 03-04-05/9-733)

    · Приобретение газового оборудования, газовой плиты (Письма Минфина от 26.07.2011 № 03-04-05/7-535, от 24.08.2010 № 03-04-05/9-493)

    · Монтаж электропроводки, выключателей, розеток, установка счетчиков потребления воды, сантехники, сплит-систем, встроенной кухонной техники, водонагревателя (Письмо Минфина от 28.05 2013 г. № 03-04-05/19322)»

    При подаче уточнённой декларации он-лайн в графе «Сумма расходов на приобретение объекта» написать сумму равную стоимость квартиры + расходы на отделку? В графе «Сумма уплаченных процентов по кредиту» что писать?
    И ещё: у меня отделка квартиры была в 2018 и в 2019 году. В 2020 году я смогу сделать вычет за отделку только за 2019 год или лучше сразу в 2020-м повадать вычет за оба года — 2018 и 2019 (т. е. сумма по всем чекам)?

    Могу ли я получить вычет за отделку в этом году если уже получил вычет за саму покупку квартиры?

    Добрый вечер.
    В графе «Сумма уплаченных процентов, если они есть, можно ставить, если нет прочерк. Все зависит от того в каком году вы закончили получать основной вычет. И вычет на отделку вы сможете заявить в этом году за 2018, а в 2020 году за 2019 год.
    Да, Стоимость квартиры +Расходы на отделку — это и есть расходы на приобретение объекта.

    Добрый день! Квартира была приобретена в новостройке в ипотеку 2018 году. был заключен договор
    В августе 2019 г должны сдать дом. Отделка будет только чистовая. Остальное будем делать сами т.е нанимать бригаду. Какие документы нужны для возврата подоходного налога. И за какие работы будет возврат . И как все правильно оформить? Спасибо

    Татьяна, здравствуйте.
    Так как акт приема-передачи будет подписан в этом году, то в 2019 сможете подать документы для получения вычета через работодателя. Если же хотите получить сразу за весь год, то подаете в 2020 году за 2019 год. Сначала начнете получать вычет по стоимости квартиры, затем начнете получать вычет по процентам.
    У вас отделка только черновая? Тогда о этом обязательно должно быть прописано в договоре и в акте приема-передачи.
    Если квартира была приобретена в ипотеку по договору долевого участия, то список документов следующий:
    — декларация 3-НДФЛ,
    — справка 2-НДФЛ
    — паспорт
    — кредитный договор
    — график ежемесячных платежей по кредиту
    — справки об уплаченных суммах процентов и части основного долга из банка
    — заявление для возврата НДФЛ
    — акт приема-передачи
    — документы, подтверждающие оплату вами за квартиру (платежное поручение, расписка и т.д.)
    — договор долевого участия, доп.соглашение (если есть)
    — договоры, акты, чеки и т.д., подтверждающие затраты на чистовую отделку.

    Вычет на ремонт дома

    Михаил, добрый день.

    Если вы за какой-то определенный период времени понесли расходы на ремонт вашего дома (квартиры), вы сможете воспользоваться правом на имущественный вычет. Это значит, что за тот год, в котором вы потратили денежные средства на ремонт, сможете вернуть подоходный налог. Но это возможно при соблюдении некоторых условий:

    1) Вы должны получать доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;

    2) Расходы на ремонт квартиры, достройку жилого дома производятся на том основании, что жилье, которое вы приобрели, было принято вами без отделки. И самое важное – принятие к вычету расходов на достройку и отделку возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение жилья, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты без отделки.

    Как получить вычет? Имущественный вычет вы получить сможете как через налоговый орган по окончании года, в котором были произведены расходы, либо через вашего работодателя. Размер вычета будет составлять в вашем случае: стоимость вашего жилья по договору купли-продажи и сумма расходов на строительные материалы и строительные работы (если таковые производились сторонними лицами).

    Для получения вычета вам надо будет заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. К декларации надо будет собрать пакет документов:

    Видео (кликните для воспроизведения).

    1) Копию договора купли-продажи жилья;

    2) Копию платежных документов на оплату жилья;

    3) Копию платежных документов, подтверждающих покупку строительных материалов;

    4) Заявление на возврат налога;

    5) Справку 2-НДФЛ с места работы за тот год, за который вы и подаете налоговую декларацию.

    Итак, подведем итог: просто так получить вычет по расходам, например, обычного очередного ремонта в квартире, нельзя (замена окон, дверей, обои, плитка и т.п.); в состав вычета войдут только те расходы, которые предусмотрены договором купли-продажи (как я и указала выше). В договоре четко должно быть обозначено: жилье куплено без отделки.

    Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры

    Одним из способов облегчить финансовую нагрузку на граждан при покупке квартиры или жилого дома является имущественный налоговый вычет.

    Суть его заключается в том, что государство возвращает покупателям жилья уплаченные ранее суммы налогов на доходы. Причем, в этом случае имеется в виду только тот налог, при котором доходы облагаются по ставке 13 процентов.

    А это значит, что получить имущественный вычет можно при одновременном выполнении всех условий:

    [2]

    • только налоговые резиденты нашей страны;
    • граждане, имеющие доход, облагаемый по указанной ставке (официальную заработную плату, доход от сдачи имущества в аренду и некоторые другие виды доходов);
    • собственники приобретаемого жилья.
    Читайте так же:  Как стать владельцем земли под гаражом

    Если в приобретении жилья участвуют деньги работодателя или средства каких-либо государственных программ, то имущественный вычет на отделку квартиры, как и на ее приобретение, предоставлен не будет. Так, не смогут получить имущественный вычет семьи, купившие жилое помещение за счет средств материнского капитала.

    Налоговый вычет на ремонт квартиры

    Не всегда купленное жилое помещение передается продавцом что называется «под ключ». Часто возникают ситуации, когда продается недостроенный дом или квартира, которые требуют существенных затрат на дальнейшие отделочные работы или приобретение строительно-ремонтных материалов.

    Налоговым законодательством предусмотрен и такой вариант помощи приобретателям жилья: налоговый вычет на ремонт.

    Вычет может быть предоставлен при соблюдении некоторых условий:

    1. Собственник жилья, приобретя его до начала 2014 года, не использовал свое право на получение вычета. Это право дается таким собственникам только один раз в жизни.
    2. Покупатель жилой недвижимости приобрел ее после 1 января 2014 года и не использовал полагающийся ему лимит вычета в размере 2 миллионов рублей.
    3. В документах на приобретение жилья должно быть указано, что помещение требует ремонта или отделочных работ.

    Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

    Наиболее часто необходимость в ремонтных работах возникает при покупке квартир в новостройке. На практике такие квартиры сдаются в эксплуатацию нескольких видов готовности:

    • без отделки;
    • с частичной отделкой;
    • с черновой отделкой;
    • «под ключ».

    Налоговый вычет за ремонт в новостройке можно получить также в случае приобретения квартиры на вторичном рынке. Покажем это на примере конкретной семьи.

    Пример 1. Гражданин Павлов И.И. в 2015 году купил квартиру без отделки во вновь построенном жилом доме. Но по состоянию здоровья не смог сделать в ней ремонт, поэтому продал жилье семье Звонковых за 1 200 000 рублей. При оформлении договора купли-продажи был указан факт отсутствия отделочных работ в квартире. К договору был приложен акт приема-передачи, в котором очень подробно были перечислены предстоящие новым собственникам квартиры работы (поставить межкомнатные двери, наклеить обои и некоторое другое).

    После окончания ремонта Звонковы обратились в налоговую службу с просьбой предоставить им имущественный вычет на ремонт квартиры. Приложили все необходимые документы и получили полагающуюся им сумму.

    Но в целом налоговое законодательство не предусматривает налоговый вычет на ремонт квартиры во вторичном жилье. И пример семьи Звонковых скорее исключение, чем правило.

    Имущественный вычет на ремонт квартиры без отделки

    Квартира без отделки — это, по сути, обычная бетонная коробка с окнами и входными дверями. Стоимость таких квартир, как правило, несколько ниже, чем такого же жилья с полной отделкой, поэтому они пользуются популярностью у покупателей. Для новосела очень важно правильно оформить приемо-сдаточные документы, чтобы потом получить вычет за ремонт квартиры.

    Пример 2. В 2016 году Иван и Мария Персиковы приобрели во вновь построенном доме квартиру, надеясь в будущем получить налоговый вычет на отделку квартиры. В приемо-сдаточном акте были перечислены все предстоящие работы по ремонту (электропроводка, вентиляция, межкомнатные двери и другое).

    За квартиру супругами Персиковыми было уплачено 1 500 000 рублей. До конца года семья полностью закончила ремонт своего нового жилья и собрала все финансовые документы:

    • товарные чеки на приобретаемые строительные материалы;
    • расписки от мастеров на полученные ими деньги за выполненные работы по ремонту;
    • выписки банковских счетов по оплате услуг строительно-ремонтных фирм, принимающих участие в ремонте квартиры.

    Общая сумма затрат на ремонт новой квартиры составила 800 000 рублей. Таким образом, покупка и ремонт квартиры обошлись супругам в 2 300 000 рублей (1 500 000 + 800 000 = 2 300 000). Вычет на ремонт и отделку квартиры предоставляется одновременно с вычетом на приобретение. Сумма вычета не может превышать 2 миллионов рублей.

    В справке о заработной плате за 2016 год у Ивана указано, что он уплатил налогов 125 000 рублей. Значит, в 2017 году, подав декларацию по форме 3-НДФЛ, Иван Персиков сможет получить вычет за ремонт квартиры в новостройке и ее покупку в размере 125 000 рублей вместо заявленных 260 000 (2 000 000 * 0,13 = 260 000). На оставшуюся сумму 135 000 рублей (260 000 – 125 000 = 135 000) Иван сможет подать заявление на возврат налогов в 2018 году.

    Поскольку квартира куплена в браке, она является совместной собственностью супругов. Мария Персикова тоже могла бы претендовать на налоговые вычеты на ремонт жилья. Но супруга Ивана уже использовала свое право на имущественный вычет при покупке квартиры в 2012 году и не может участвовать в получении вычета по новой квартире. До 1 января 2014 года граждане имели возможность получить имущественный вычет на покупку жилой недвижимости только один раз в жизни и по одному объекту.

    Можно ли получить вычет за ремонт дорогостоящей квартиры

    В налоговом законодательстве вычет на отделку квартиры не связывается с ее стоимостью. Но на практике дорогостоящая квартира требует и более дорогого ремонта. И тут важно решить для себя, стоит ли собирать документы на стоимость ремонтных материалов и выполненных работ.

    Пример 3. В 2015 году супруги Иванские купили квартиру в новостройке с частичной отделкой за 5 000 000 рублей. Предварительная оценка предстоящего ремонта составила 250 000 рублей.

    Оба супруга еще не обращались за имущественным вычетом, поэтому им можно получить налоговый вычет за ремонт квартиры, собрав соответствующие документы. Вычет на покупку квартиры у супругов составит 4 000 000 рублей (по 2 000 000 каждому).

    То есть, они полностью исчерпают свои права на вычеты и даже не используют всю стоимость квартиры (5 000 000 – 4 000 000 = 1 000 000). Возникает вопрос: а нужен ли супругам Иванским вычет на ремонт? Стоит ли им затрачивать свое время на сбор финансовых документов по отделке новой квартиры? Ответ однозначен: нет, не стоит.

    Читайте так же:  Как оформить договор дарения земельного участка

    Можно ли получить налоговый вычет за ремонт дома, купленного у родственников

    В налоговом законодательстве (статьи 220 и 105) подчеркивается, что вычеты при покупке жилья не предоставляются, если сделка произведена между взаимозависимыми физическими лицами. К ним относятся:

    • супруги;
    • дети и родители (усыновители, попечители);
    • братья и сестры.

    Естественно, на вопрос как получить налоговый вычет за ремонт в жилье, купленном у родственников, ответ будет отрицательным.

    Пример 4. Сидоркин Иван Сергеевич купил в 2015 году у своего сына Сергея недостроенный дом в деревне за 800 000 рублей. Причины были две: помочь сыну в покупке большой квартиры в городе и желание пожить на будущей пенсии в тихом месте на природе. Составили все необходимые документы:

    • договор купли-продажи, в котором указали, что готовность строящегося дома составляет 90 процентов и ему требуются ремонтные работы;
    • акт приема-передачи с перечнем всех недоделок по дому.

    [1]

    Иван Сергеевич никогда не пользовался правом на имущественные вычеты при покупке жилых помещений, поэтому решил собрать все документы на приобретение ремонтно-строительных материалов и оплату работы мастеров.

    Покупка ламината, плитки, обоев, пластика и расходных материалов к ним обошлась ему в общую сумму 450 000 рублей. За услуги мастеров-отделочников Сидоркин заплатил еще 250 000 рублей. Таким образом, на покупку и ремонт дома было затрачено 1 500 000 рублей (800 000 + 450 000 + 250 000).

    Именно на эту сумму Сидоркин И.С. составил декларацию 3-НДФЛ, приложил к ней все требующиеся документы и сдал пакет в налоговую инспекцию. Но бдительный инспектор обратил внимание на одинаковые фамилии продавца и покупателя дома и отклонил просьбу о предоставлении вычета в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса России.

    Документы для получения вычета по ремонту

    Чтобы получить имущественный вычет по ремонту во вновь купленном жилье, надо подготовить следующие документы:

    1. Удостоверение личности покупателя (паспорт).
    2. Договор купли-продажи или иной документ, удостоверяющий передачу жилья в собственность.
    3. Акт приема-передачи объекта с подробным указанием всех недоделок в нем.
    4. Справка о заработной плате по форме 2-НДФЛ. Если заявитель получает доходы в нескольких местах, то справки должны быть предоставлены от каждого источника отдельно. Это не обязательное требование закона и полностью зависит от желания налогоплательщика. Но если суммы удержанного налога не хватает для полного возврата вычета, то справки лучше предоставлять все, какие только возможно.
    5. Налоговая декларация формы 3-НДФЛ.

    Собранные документы передаются на проверку налоговому инспектору при личном посещении, направляются с доверенным лицом (в этом случае требуется нотариально заверенная доверенность) или доставляются в виде почтового отправления.

    У современного налогоплательщика появилась еще одна возможность: отправить пакет документов в электронном виде через Личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

    Уважаемые пользователи , в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

    Как получить возврат налога за ремонт квартиры

    Налоговое законодательство Российской Федерации даёт возможность людям возвратить расходы на ремонт приобретённого жилья. Граждане имеют право на налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке. Чтобы воспользоваться законным правом на возмещение от государства, человек должен знать условия и механизм возврата.

    Каковы условия возврата подоходного налога

    Согласно положениям налогового законодательства, имущественные вычеты на ремонт при покупке квартиры полагаются людям при условии, что квартира куплена на собственные доходы, и на ремонтные работы затрачены свои средства.

    Возврат налога осуществляется, если лицо имеет на руках договор купли-продажи, где прописана стоимость недвижимого имущества. Затраты на проведение ремонтно-отделочные работы подтверждают чеки, квитанции. Если их нет, нельзя рассчитывать на выплату компенсации.

    Кто может вернуть НДФЛ

    В законодательных нормах РФ определены требования к претендентам на получение вычета на ремонт и отделку квартиры:

    1. Официальная работа по трудовому договору.
    2. Ежемесячная уплата подоходного налога с заработной платы.
    3. Уплата налогов с других источников доходов (к примеру, продажа транспортного средства).

    Человек должен являться налоговым резидентом Российской Федерации.

    Государство не сможет возместить часть затрат за приобретение жилья и проведение ремонта безработным лицам, неофициально трудоустроенным гражданам и пенсионерам.

    Налоговый вычет полагается и за ремонт дома, который человек сам построил.

    Сколько вернёт государство

    На величину возврата влияет стоимость купленного недвижимого имущества и степень расходов, понесённых на приобретение стройматериалов и выполнение достройки и отделки. Указанные затраты официально подтверждают.

    Особенности налогового возврата

    Собственник жилого объекта, исправно уплачивающий имущественный налог, вправе рассчитывать на снижение налогообложения. Это происходит путем возврата денег, вложенных в ремонт и отделку приобретённой недвижимости.

    Согласно нормам статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, человек, купивший квартиру, может возвратить часть средств, которые ушли на оплату НДФЛ.

    Возмещение на ремонт в новостройке

    В налоговые вычеты с ремонта новой квартиры в соответствии с п.п. 3 и п.п. 4 ст. 220 Налогового кодекса, налогоплательщик имеет право включить следующие виды затрат:

    1. На составление проекта и сметы.
    2. На закупку материалов для осуществления ремонтных работ.
    3. На выполнение отделки квартиры.

    Вторичное жильё

    Налоговое законодательство гласит, что возврат НДФЛ положен при приобретении жилья на первичном рынке. В акте приёма-передачи должно быть обозначено, что ремонт не проводился.

    [3]

    Возвратить средства за отделку жилища, купленного на вторичке, теоретически можно, но это сопряжено со сложностями, с которыми тяжело справиться. Федеральная налоговая служба отказывает. В письмах Минфина РФ от 25.01.2011 №03-04-05/9-28 и 15.08.2013 г. №АС-4-11/14910 неоднократно освещали этот вопрос. В 2019 году не предвидится изменений относительно возврата за ремонт вторичного жилья.

    Какая нужна документация

    Чтобы получить налоговый вычет за ремонт квартиры, собирают много бумаг. Если получаете компенсацию через налоговый орган, подготовьте:

    1. Паспорт Российской Федерации (копия).
    2. Номер налогоплательщика.
    3. Декларацию 3-НДФЛ.
    4. Справку от работодателя 2-НДФЛ.
    5. Договор покупки-продажи или иная бумага (копия), согласно которой плательщик налогов становится собственником жилого объекта. Документ должен содержать запись, что ремонт не провёден.
    6. Свидетельство о праве собственности. Если бумага ещё не готова, вместо неё предъявляют передаточный акт (копию).
    7. Копии документов, в которой отражены затраты на отделку (контракт с подрядчиком, квитанции и чеки, удостоверяющие факт приобретения материалов).
    Читайте так же:  Что будет если не платить транспортный налог

    Налогоплательщики, состоящие в зарегистрированном браке, должны представить бумагу от супруга, что он не против получения возврата.

    Когда налоговым вычетом занимается работодатель, собирают перечисленные выше документы, за исключением декларации и справки 2-НДФЛ. В налоговой службе получают уведомление на право возврата. Бумагу подготовят через месяц.

    Порядок оформления вычета

    Чтобы государство вернуло назад часть средств, на которые вы провели ремонтные работы в новой квартире, обратитесь в ИФНС или к работодателю.

    При оформлении возврата в налоговой инспекции готовят перечисленные выше документы и относят их инспектору самостоятельно или посылают почтой России с описью содержимого.

    В налоговую структуру пишут заявление на возврат 13% подоходного налога за покупку квартиры, расходы на отделку. В заявление включают оба вида затрат. Бумаги налоговикам направляют в любой рабочий день года, идущего за годом, в котором оформлена 3-НДФЛ и справка о доходах. 3 месяца уйдёт на камеральную проверку документов. По её итогам выносится решение о возврате налога за ремонт квартиры или отказе. После подтверждения деньги перечислят в течение одного месяца на банковский счёт, указанный в заявлении.

    Для возврата 13% НДФЛ у работодателя требуемые бумаги передают налоговикам и ждут уведомления. Когда документ будет готов, его предъявляют в финансовый отдел, составив заявление на получение компенсационной выплаты. Пока вся сумма не исчерпается, с заработка прекратят удержание 13% налога.

    Законодательством РФ установлены вычеты при приобретении имущества и проведении ремонта в квартире, купленной в новом доме. Правом на имущественный налоговый вычет на ремонт квартиры обладают граждане, официально трудоустроенные и уплачивающие 13% НДФЛ.

    Порядок оформления и условия получения налогового вычета за ремонт в новостройке и вторичке

    Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке предполагает компенсацию части расходов на отделку жилья. Государством выплачивается 13% от затрат собственника недвижимости на приобретение материалов для отделки и произведение строительных работ по отделке. При этом затраты на прочие произведенные в помещении ремонтные работы не компенсируются. Покупку и установку инженерных систем, технических устройств, мебели и элементов декора, если она необходима, собственник жилья оплачивает самостоятельно.

    Условия для получения налогового вычета после ремонта квартиры в новостройке

    Получить налоговый вычет за ремонт в новостройке достаточно просто, если заранее (еще до покупки квартиры) позаботиться о правильности заполнения всех документов. В договоре о купле-продаже обязательно должно быть указано, что жилое помещение приобретается без отделки, а договор с ремонтной организацией нужно обязательно заключать именно для проведения отделочных работ. Даже если все ремонтные работы в доме будут осуществляться мастерами одной строительной организации, нужно отдельно оформить договор об отделке помещения с указанием стоимости и содержания работ.

    Затраты, произведенные на закупку материалов для отделки, будут возмещены только при условии документального подтверждения их наличия. Все чеки, выдаваемые при покупке строительных материалов, должны быть обязательно сохранены.

    Вычет за ремонт квартиры без отделки

    Для получения вычета за ремонт квартиры без отделки нужно предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

    • Передаточный акт на недвижимость, где указано, что квартира приобретена без отделки.
    • Перечень затрат, произведенных на отделку и их документальные подтверждения.

    Если планируется получение налогового вычета после покупки квартиры и одновременно для отделки, общая стоимость недвижимости и всех выполненных работ не должна превышать 2 млн. рублей на одного собственника (4 млн. для двоих, 6 для троих и т. д.). Из приобретений свыше двух миллионов не вычитывается налог. Максимально возможный размер имущественного налогового вычета в 2019 году для одного человека – 260 тыс.

    Если общая стоимость квартиры и отделочных работ превышает установленную сумму, собирать чеки о покупке строительных материалов бесполезно, поскольку часть затрат не будет компенсирована налоговой инспекцией. Если же после цена квартиры составляет чуть менее чем два миллиона на одного человека, но общая стоимость отделки и покупки превышает обозначенную сумму, можно потребовать возмещения налоговых выплат только за приобретение строительных материалов либо работу специалистов.

    Вычет за ремонт квартиры с частичной отделкой

    Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке, которая была приобретена с частичной отделкой, также предоставляется. В договоре о покупке квартиры должно быть обозначено, что квартира отремонтирована частично и перечислено, какие отделочные работы уже произведены. Налоговый вычет в таком случае предоставляется только за те работы по отделке, которые не были осуществлены застройщиком. К примеру: если на полы был положен паркет, но мокрые зоны в квартире не покрыты плиткой, налоговая инспекция компенсирует только часть средств, потраченных на закупку и укладку плитки. Затраты на приобретение и укладку материалов для отделки пола компенсированы в таком случае не будут.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Получить вычет в обозначенном случае можно при наличии следующих документов:

    • Передаточный акт, в котором указано какие работы по отделке не были произведены застройщиком.
    • Перечень и документальные подтверждения затрат на отделку квартиры.

    Источники


    1. Ужегов, Г. Н. Животворные источники. Лекарственные растения России / Г.Н. Ужегов. — М.: Феникс, 1996. — 608 c.

    2. Чупин, С. П. Азбука красоты. Лекарственные растения. Народная медицина. Современная косметология / С.П. Чупин. — М.: Мир, 1990. — 116 c.

    3. Климович, В. И. Размножение и выращивание декоративных древесных пород / В.И. Климович, И.В. Климович. — М.: Россельхозиздат, 2008. — 110 c.
    4. Виды отделочных работ для налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке
      Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here