Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Важно и полезно по теме: "Возврат подоходного налога при покупке квартиры" от профессионалов просто и понятно. Дочитайте статью до конца - это решит все вопросы. Если все-таки остались какие-либо вопросы, то задавайте их дежурному юристу.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры

На практике осуществить возврат налога при покупке квартиры могут далеко не все физические лица по причине допущения ошибок, которые противоречат действующим нормам законодательства. Чтобы избежать неприятных последствий, рекомендуем ознакомиться с этой статьей, в которой будет рассказано о том, кто, как и когда может сократить размер своей налоговой базы в случае приобретения объектов недвижимости.

Налоговый вычет за квартиру

Суть вычета, который начисляется физическим лицам, вложившим материальные средства в покупку квартиры, такая же, как и у остальных налоговых скидок. Покупатель недвижимости вправе частично себе вернуть израсходованные на приобретение жилья средства. Перечисление данной компенсации происходит из государственного бюджета, а именно из тех денег, которые были уплачены ранее на подоходный налог этим же физическим лицом.

Следует отметить, что налоговая скидка за покупку квартиры относится к категории вычетов имущественного вида. Для того чтобы ознакомиться с информацией, касающейся возмещения НДФЛ за недвижимость, читайте 220 статью НК РФ.

Кому полагается такая налоговая компенсация

Возврат налогового вычета при покупке квартиры возможно реализовать далеко не во всех ситуациях. На то, будет ли начислена данная скидка покупателю имущественного объекта, влияет целый ряд обстоятельств. В первую очередь, это нюансы, связанные с самим владельцем, а также факторы, непосредственно касающиеся сделки по купле-продаже. Речь идет о следующих требованиях:

  1. Необходимо платить налоги. Те физические лица, которые уклоняются от уплаты в государственную казну подоходного налога, а также скрывают какую-то часть доходов и не вносят с нее НДФЛ, воспользоваться получением компенсации за покупку недвижимости не могут.
  2. Необходимо иметь трудоустройство. Некоторые покупатели жилья работают не официально, а возмещения денежных средств за осуществленное ими имущественное приобретение требуют. Так как они не платили налоговые взносы, то и компенсировать им денежные средства неоткуда.
  3. Необходимо подавать на вычет впервые. Имущественная налоговая скидка имеет одну особенность, отличающую ее от других типов вычетов. Это однократное начисление. То есть за всю свою жизнь, несмотря на то, сколько объектов недвижимости приобрел налогоплательщик, он может компенсировать подоходный налог только за один из них. Таким образом, если владелец жилья ранее уже оформлял вычет за имущество, то снова это делать бессмысленно.

Процедура возврата

Большинство типов налоговых скидок имеют свои сроки давности. Однако на имущественные вычеты не распространяются никакие временные периоды. То есть вернуть подоходный налог за покупку квартиры ее владелец может практически в любое время. В связи с этим рекомендуем не спешить подавать на начисление данной компенсации в налоговую службу и обязательно дождаться, пока будут готовы абсолютно все бумаги на жилье, в том числе и свидетельство о возникновении права собственности.

Например, если физическое лицо осуществило покупку квартиры в 2010 году, а документацию на начисление налоговой скидки подало только в 2017 году, то ему все же вернут НДФЛ, но только лишь тот, который был уплачен в 2014, 2015, 2016 годах. Существует одно правило, смысл которого заключается в том, что за год получить компенсацию можно не более суммы, отданной на НДФЛ за этот же период. Таким образом, если общая сумма имущественного вычета гораздо больше, чем уплаченный за последние три года налог, то часть денежных средств налогоплательщик не получит, поскольку не имеет на это права.

Внимание! Российским законодательством предусмотрен такой вариант, как оформление жилья на несовершеннолетнее физическое лицо. Для того чтобы произвести в данном случае уменьшение размера базы налогообложения, помимо основных документов необходим паспорт одного из родителей, на имя которого и будет перечислена имущественная денежная компенсация.

Необходимая документация

Процедура, посвященная тому, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры, состоит из нескольких этапов, основным из которых является подготовка необходимых документов. Список данных бумаг не во всех случаях один и тот же, потому что одна квартира может быть куплена в кредит, а другая нет, на одно жилье оформляется право собственности по так называемому договору о купле-продаже, а на другое по акту о приеме-передаче и так далее.

[1]

Однако есть некий базовый перечень бумаг, без которых не состоится начисление ни одного имущественного вычета, независимо от того, согласно каким условиям было приобретено жилье. В данный список документации входят такие виды бумаг:

Помимо вышеперечисленных документов, не обойтись без свидетельства о получении права собственности на квартиру налогоплательщиком, аналогом которого служит выписка из единого государственного реестра недвижимости, а также договора о купле-продаже (или же соглашения на долевое участие либо акта о приеме-передаче).

Какую сумму возвращает налоговая

Если налогоплательщик купил имущественный объект за цену, которая меньше двух миллионов рублей, то обратно ему перечислят ровно тринадцать процентов от потраченной суммы. Например, если однокомнатная квартира в городе Орле стоила 1 750 000 рублей, то налоговая служба компенсирует владельцу жилья сумму, равную 227 500 рублей. Но перечислят ее на банковскую карту не всю, а ровно столько, сколько за год заплатил денежных средств на НДФЛ получатель вычета. Остаток будет перенесен и выплачен на протяжении следующих лет.

Если за приобретение жилья было уплачено больше 2 000 000 рублей, то размер компенсации будет составлять 260 000 рублей. Это объясняется тем фактом, что возврат налога за квартиру осуществляется с учетом определенного максимального ограничения на цену имущественного объекта, которое равно двум миллионам рублей.

Касательно того, как получить налоговый вычет за квартиру, приобретенную в кредит, то в первую очередь, нужно добиться начисления скидки за расходы, которые пошли на саму недвижимость, а затем уже оформлять компенсацию за уплату процентов.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет при приобретении недвижимости?

  • если вы приобрели жилье;
  • если вы приобрели земельный участок, расположенный под приобретенным жилым домом или для строительства на нем жилого дома;
  • если вы построили дом;
  • если вы погасили проценты по ипотечным кредитам либо по займам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.

В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и отделку, однако сделать это можно только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости будет указано, что она продается без отделки.

Читайте так же:  Ничего не нарушал как оспорить штраф гибдд с камеры

2. Как действует налоговый вычет при покупке недвижимости?

Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.

Максимальная сумма имущественного вычета при покупке недвижимости — 2 млн рублей (вам вернется 13% от этой суммы). То есть если вы, к примеру, купили квартиру стоимостью 3 млн рублей, к вычету можно заявить только 2 млн рублей. Если недвижимость, которую вы приобрели, стоила дешевле 2 млн рублей, остаток вычета можно перенести на другую покупку .

В случае с процентами по кредитам (займам) максимальная сумма, к которой можно применить налоговый вычет, — 3 млн рублей.

Вы можете одновременно оформить оба этих вычета. При этом сумма, подлежащая возврату при предоставлении вычета, не может быть больше уплаченных вами за год налогов. Однако вы можете добрать вычет за несколько лет, подавая декларации и заявления на вычет за те периоды, в которые вы уплачивали подоходный налог.

Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года (то есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года). К примеру, в 2019 году вы можете подать заявление на вычет за 2018, 2017 и 2016 годы (если недвижимость была приобретена до 2016 года).

3. Что может быть включено в расходы на приобретение недвижимости для получения вычета?

В фактические расходы на новое строительство или приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, которые можно заявить к имущественному налоговому вычету, могут включаться:

  • расходы на разработку проектной и сметной документации;
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе, если его строительство не окончено;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, если строительство не окончено) и отделке;
  • расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

  • расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в ней примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты или доли (долей) в них без отделки.

4. Какие нужны документы для получения вычета?

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры (дома, земли и так далее) через налоговую инспекцию вам понадобятся:

Если вы выплачивали кредит:

  • копия целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
  • копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или выгорании информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. Как оформить налоговый вычет у работодателя?

Оформить налоговый вычет у работодателя можно, не дожидаясь конца налогового периода (календарного года). Но для этого все равно придется подавать документы в налоговую, чтобы подтвердить свое право на получение вычета.

Вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо представить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.

Подать документы можно:

  • на личном приеме;
  • онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет;
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

6. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

  • на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Последнее обновление 2019-01-07 в 11:21

Читайте так же:  Дачная амнистия увеличение земельного участка и оформление в его собственность

Налоговым кодексом РФ установлено два способа получения вычета за покупку квартиры:

  • через работодателя;
  • через налоговую.

От выбранного способа зависят сроки получения налогового вычета при покупке квартиры.

По месту работы

  • Срок получения уведомления из налоговой для возврата налога через работодателя — 30 календарных дней.

Справку о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ и документы можно подать в налоговый орган сразу в год покупки квартиры.

Налоговая проверит Ваши документы, и через 30 дней Вы получите уведомление, в котором четко указана сумма имущественного вычета.

По месту работы нужно написать заявление о предоставлении имущественного вычета, и в бухгалтерии перестанут удерживать НДФЛ с вашей заработной платы сразу же.

Там же Вам выплатят тот налог, который успели удержать с начала года, согласно п.8 ст.220 НК РФ на основании Вашего письменного заявления о возврате налога.

Подробно о процессе получения вычета по месту работы в статье «Налоговый вычет через работодателя»

Пример

Игнашевич А.В. 26 сентября 2016 г. купил квартиру в ипотеку за 1 980 000 рублей. 3 октября 2016 г. подал все необходимые документы в налоговую инспекцию, 2 ноября 2016 года получил Уведомление о налоговом вычете в размере 257 400 и в этот же день передал его своему работодателю.

С заработка Игнашевича А.В. работодатель НДФЛ не удерживает и выплачивает зарплату без удержания налога. Таким образом он будет получать свой налоговый вычет за покупку квартиры ежемесячно.

На банковский счет через налоговую

  • Сроки выплаты налогового вычета через ИФНС —120 календарных дней.

Когда Вы получите налоговый вычет при покупке квартиры напрямую зависит от правильности оформления документов.

  • Согласно п.7 ст.220 НК РФ проверять Ваше право на получение налогового вычета при покупке квартиры ИФНС будет в течение 3 месяцев со дня подачи документов, это называется камеральная проверка.
  • Если ошибок и разногласий не обнаружено, казначейство перечислит Вам деньги на карту или банковский счет в течение 30 дней с момента подачи заявления.

Срок получения вычета онлайн через сайт налоговой

Если Вы подавали заявление на вычет через личный кабинет налогоплательщика в сети интернет, то срок получения возврата, согласно п.6 ст.78 НК РФ составляет, также, как и при личном посещении инспекции — 1 месяц.

Если сроки были нарушены

Если Вы подали документы, но не получили возврат НДФЛ в положенные законом сроки, то согласно п.10 ст.78 НК РФ Вы имеете право на компенсацию от налоговой в размере ставки рефинансирования за каждый день такой просрочки.

Срок проверки декларации будет увеличен, если обнаружены расхождения, ошибки в заполнении и расчетах, а также нехватка сведений.

Частые ошибки, которые приводят к увеличению сроков

  1. Неправильно указана сумма вычета

Для покупки квартиры в ипотеку Вы использовали материнский (семейный) капитал. Стоимость покупки нужно уменьшить на сумму бюджетный средств, согласно п.5 ст.220 НК РФ

Пример

Вы купили квартиру за 2 340 000 руб., Ваши деньги 1 900 000 руб., Пенсионный фонд перечислил 440 000. Налоговый вычет полагается только с 1 900 000 руб.

  1. Не хватает подтверждающих документов или они оформлены неправильно

Проверяйте, чтобы в каждом документе, который Вы подписываете с продавцом были указаны его паспортные данные, адрес и ИНН.

Тут Вы найдёте весь список документов для возврата налогов.

  1. У Вас имеется задолженность перед бюджетом по налогу

Погасите ее или укажите в заявлении на перечисление налогового вычета сумму за вычетом этой задолженности.

  1. Вы купили квартиру у близкого родственника
  • супруг;
  • родители;
  • братья и сестры;

Вычет за покупку квартиры Вам не положен. Основание — п.5 ст.220 НК РФ, п.2 ст.105.1 НК РФ.

  1. Квартира оформлена на Вас, а деньги за нее перечислил кто-то другой

Вычета не будет, согласно п.5 ст.220 НК РФ

Это положение не распространяется на случаи перечисления средств супругами, состоящими в зарегистрированном браке.

Как быстрее получить вычет

  • Проверьте правильность оформления документов.
  • Подайте декларацию 3-НДФЛ в январе или более поздний срок.
  • 3 месяца дается налоговой инспекции, чтобы проверить и утвердить сумму имущественного вычета.
  • Не дожидаясь уведомлений по почте, сходите в налоговую инспекцию и напишите заявление на перечисление суммы налога на Ваш банковский счет, если не отдали заявление на возврат сразу при подаче налоговой декларации.

В течение 30 дней с момента подачи заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки, деньги будут Вам переведены.

Чтобы ускорить процесс получения имущественного вычета, не терять времени для походов в налоговую инспекцию и видеть через сколько Вам перечислят деньги оформите Личный кабинет налогоплательщика на сайте федеральной налоговой службы https://www.nalog.ru. Документы, поданные в ИФНС в электронном виде, обрабатываются на практике быстрее, ждать налоговый вычет при покупке квартиры придется меньше! Для получения логина и пароля необходимо с паспортом и ИНН обратиться в любую налоговую инспекцию или в свою (тогда можно без ИНН). Срок действия полученного пароля ограничен, поэтому не забудьте поменять пароль.

Если у Вас есть вопросы — задайте их в комментариях, обязательно поможем!

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(1 063 оценок, средняя: 4,58)

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета

Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Читайте так же:  Межповерочный интервал приборов учета воды
Стоимость квартиры Сумма вычета НДФЛ к возврату
1 200 000 руб. 1 200 000 руб. 156 000 руб.
2 000 000 руб. 2 000 000 руб. 260 000 руб.
5 000 000 руб. 2 000 000 руб. 260 000 руб.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Видео (кликните для воспроизведения).

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников — несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог — он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры за предыдущие года

Последнее обновление 2019-01-07 в 17:40

ЕСЛИ ВАС ИНТЕРЕСУЕТ, КАК ПРАВИЛЬНО ЗАПОЛНИТЬ 3-НДФЛ НА ВЫЧЕТ ЗА ПРЕДЫДУЩИЕ ГОДЫ, ТО СМОТРИТЕ ЗДЕСЬ.

Из статьи вы узнаете, с какого момента отсчитывается период возврата налога при покупке квартиры и за сколько лет сразу разрешается сдавать декларации.

Можно ли получить имущественный вычет за предыдущие годы

В отличие от, например, социальных вычетов в случае с имущественным законодатель не ограничивает срок его получения тем периодом, в котором были перечислены деньги за жилье. Как следует из пп.6 п.3 ст.220 НК, право на вычет возникает в год:

  • подписания передаточного акта на жилье, приобретенное до ввода в эксплуатацию;
  • регистрации права собственности на готовую недвижимость.

Пример 1

При наличии права на вычет за покупку квартиры возврат подоходного налога можно сделать за период, ограниченный 3 годами. Это следует из п.7 ст. 78 НК.

Пример 2

Как получить имущественный вычет за предыдущие годы

В п.7 и п.8 ст.220 НК сказано, что пересчет НДФЛ разрешено проводить как в налоговой, так и прямо по месту работы. Однако работодатель вправе менять налоговую базу только в пределах текущего периода. За прошлые годы имущественный вычет предоставит только ФНС.

Общие правила:

  1. Идти в налоговую можно только после того, как закончился год, по доходам которого вы хотите отчитаться.
  2. Как уже упоминалось, одновременно разрешается подать декларации только за 3 последних периода.
  3. Для возврата налога вы вправе подать декларацию в течение года без ограничения.

Важно!

Обратиться за вычетом позволено даже спустя годы после оформления права собственности. Правило распространяется и на уплату процентов по жилищному кредиту.

Читайте так же:  Ребенок нечаянно купил в телефоне игру за 11 тыс. руб., но мы вернули деньги история марины из петро

Пример 3

  1. Даже если вы приобрели жилье давно и еще не использовали свое право на вычет, сделать это позволяется в любой момент.
  2. НДФЛ для возврата посчитают за 3 года, предшествующие тому, в котором подается декларация.
  3. Получить имущественный вычет за несколько лет можно, если обратиться в ФНС.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

[3]

(146 оценок, средняя: 4,66)

134 thoughts on “Возврат НДФЛ при покупке квартиры за предыдущие года”

Добавить комментарий Отменить ответ

Здравствуйте! В 2013 году купила дом. На момент покупки работала, но в 2015 году компания ликвидировалась и с ней нет никаких контактов, чтобы получить справку НДФЛ. После этого нигде не работала и с августа 2019 я на пенсии. Могу ли я получить налоговый вычет, и как это можно сделать?

Татьяна, здравствуйте.
Конечно, надо было вам обратиться за вычетом раньше.
Попробуйте подать декларации и документы в этом году за 2018,2017,2016,2015гг.
В налоговой справку НДФЛ должны увидеть.

Добрый день! Купили квартиру в ипотеку в мае 2019, сдача планируется в 2021 году. Могу ли я после получения права собственности, в 2022 г сначала подать на возврат по выплаченным процентам начиная с мая 2019, а потом на возврат налога в последующие годы?

Евгения, здравствуйте.
Сначала вы начнете получать вычет по стоимости квартиры, затем вычет по процентам. Все проценты будут учтены согласно справки из банка.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Последнее обновление 2019-01-07 в 10:50

ПОШАГОВУЮ ИНСТРУКЦИЮ И ОБРАЗЕЦ ЗАПОЛНЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ НА НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ СМОТРИТЕ ЗДЕСЬ

Государство стимулирует граждан приобретать недвижимость, возвращая до 650 000 руб. затраченных Вами на покупку квартир.

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры

Под понятием налоговый вычет за квартиру согласно законам РФ, в сфере налогообложения, подразумевается государственная льгота, предоставляемая гражданину и налоговому резиденту России при приобретении квартиры.
  • По факту, 13% налоговый вычет за покупку — это возмещение покупателю выплаченного им налога с дохода, например, с заработной платы.
  • Помимо этого, государство даёт право Вам вернуть денежные средства, которые Вы потратили при погашении ипотечных процентов.

Если у вас недвижимость куплена с использованием средств банка, обязательно прочитайте «Вычет при покупке квартиры в ипотеку»

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2019 году в новой редакции

Список документов

  • договор купли-продажи;
  • выписка из ЕГРП;
  • квитанции или расписки о расходах.

Согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ прописан чёткий перечень документов, требуемых в налоговых органах для подтверждения права на вычет. Весь список, с подробными разъяснениями смотрите здесь.

Срок подачи документов

  • Сделать заявку на возврат НДФЛ можно в любое время, начиная с года оформления права собственности, но вернуть его можно только за последние 3 года.

Подробнее о сроках на приобретённое имущество в разные годы, можно ознакомиться здесь.

Срок получения выплаты

  • 3 месяца после подачи документов проходит камеральная проверка
  • 1 месяц после проверки происходит перевод средств

Итого: 4 месяца

На практике бывает совсем по-другому, подробнее о реальных сроках получения и как эти их сократить мы подготовили статью «Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры»

Существует два варианта вернуть налог:

  1. К работодателю Вы можете обратиться в том же налоговом периоде, когда оформлено право собственности;
  2. в налоговую можно обратиться в любое время, но не раньше чем в следующем году за годом, когда было оформлено право собственности.

Мы провели анализ двух способов и определили кому какой лучше выбрать, подробнее читайте в статье «Имущественный вычет через работодателя или налоговую, сравнение»

[2]

Отказ в налоговом вычете при покупке квартиры

Согласно п.5 ст.220 НК РФ не каждая сделка дает право налогоплательщику получить возмещение НДФЛ. Отказать в такой компенсации Вам могут в следующих случаях:

  1. Вы являетесь безработным;
  2. Вы ИП на УСН, ЕНВД, и не платите налог НДФЛ (подробнее о вычетах для предпринимателей);
  3. Вы пенсионер, не работающий (не имеющий 13%-ной налоговой базы) более 3-х лет до сделки (подробнее о вычетах для пенсионеров);
  4. Вы получили вычет на основании НК РФ до 01.01.2014 г.;
  5. Жильё приобретено полностью за счет субсидий или с использованием сертификатов (подробнее о вычетах с материнским сертификатом);
  6. Жилье приобретено у взаимозависимых лиц:
  • дети, брат, сестра, полнородные и неполнородные, муж, жена;
  • опекуны и подопечные или другие взаимозависимые лица.

Полный список взаимозависимых лиц смотрите в п.2 ст.105 НК РФ. В случае отказа налоговой в имущественном вычете, при этом уверены, что это было неправомерно, Вы можете:

  • Внизу этой статьи написать нам Вашу ситуацию, мы постараемся вам помочь, это абсолютно бесплатно.
  • Либо сразу же можете обжаловать данное решение.

Если Вас интересует возможность получения вычета по сделкам в которых участвовали родственники, обязательно ознакомьтесь с разделом «Имущественный вычет у родственников»

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году, изменения

  • C 2018 года в связи с отменой выдачи свидетельств о регистрации, при подаче документов на налоговый вычет, в качестве документа подтверждающего право собственности на квартиру нужно предоставить только выписку из ЕГРП, ранее можно было предоставить либо выписку, либо свидетельство на выбор. Распространяется это только на квартиры, зарегистрированные после 15.07.2016 г. Письмо ФНС РФ от 24.08.2016 г. №БС-3-11/3879
  • Минфин ввёл и утвердил новую и единую рекомендуемую форму заявления о подтверждении права граждан на получение имущественных вычетов КНД 1150074. Письмо ФНС РФ от 06.10.2016г. № БС-4-11/18925

Положениями пп.3 п.1 статьи 220 НК РФ вычет на приобретение квартиры в 2019 году трактуется как право на уменьшение налоговой базы при приобретении жилья и предоставляется с учетом следующих обязательных требований к покупателю:

  • Иметь доход, облагаемый по ставке 13% (за исключением доходов в виде дивидендов и доходов от трудовой деятельности полученные некоторыми категориями налогоплательщиков, в частности высококвалифицированными специалистами, членами экипажей российских судов, беженцами и др.)
  • Быть налоговым резидентом РФ, т.е. фактически находиться в России не менее 183 кадендарных дней в году (краткосрочные, т.е. менее 6 месяцев, выезды за пределы РФ для лечения или обучения не уменьшают количество дней нахождения в РФ)

Имущественный вычет при покупке квартиры до 2014 года

Определенной границей в сделках с недвижимостью в действующем НК РФ служит дата 1 января 2014 г. В связи с вступлением в законную силу ФЗ РФ №212 от 23. 07. 2013 г.

Читайте так же:  Можно ли выйти на работу находясь на больничном

В п.3 ст.220 НК России внесены изменения — независимо от стоимости недвижимости, возврат НДФЛ можно было получить только по одному объекту, перенести вычет на будущие расходы по другим объектам было нельзя.

  • Лицам, приобретавшим недвижимость до 2014 года, позволен толькоединоразовый возврат налога. Соответственно, если гражданин уже один раз получал вычет, пусть даже и не полностью за квартиру, то больше он обратиться за недополученной суммой не может.
  • Граждане, которые купили объект недвижимости после 1 января 2014 года, имеют право перенести недополученную сумму на следующие сделки подобного рода.
  • При оформлении имущества в общую долевую, либо общую совместную собственность до 01.01.2014 г. размер имущественного налогового вычета распределялся между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо при общей совместной собственности — по их письменному заявлению. Т.е.если раньше имущественный вычет распределялся, то сейчас, если стоимость объекта позволяет, каждый может получить вычет в полном размере. Подробнее об этом можно прочесть в статье «Налоговый вычет при долевой собственности».

Таким образом, налоговый вычет до 2014 года, несмотря на такой же размер льготы, привязан не к стоимости имущества, а к количеству объектов.

Также изменения коснулись возврата по ипотечным процентам кредитов, заключенных с 01.01.2014 г.:

  • до 01.01.14 г. льгота компенсировала 13% от всей суммы выплаченных процентов;
  • после этой даты ограничения составили 13 % от 3 000 000 руб.

Учитывая, что налоговый вычет на квартиру с 2001 г. начал регулироваться НК, а не отдельным законом, налогоплательщики, получившие возмещение по подоходному налогу с физических лиц до 01.01.2001 г. могут вновь воспользоваться этим правом в полном объеме в настоящее время. Согласно письму российского Минфина №03-04-05/7-727 от 14 декабря 2010 г.,

При покупке квартиры в новостройке

Получить налоговый вычет с покупки жилья в новостройке может гражданин РФ в аналогичном порядке и согласно условиям получения этой компенсации, на сделку с вторичным жильем. Единственным аспектом этого процесса может стать то, что Ваш дом ещё не достроили и недвижимость не зарегистрирована, в таком случае нужно предоставить в органы ФНС акт приема-передачи объекта от застройщика владельцу, который подтверждает Ваше право собственности на это жилье.
Подробнее читайте в статье «Налоговый вычет если дом ещё не сдан»

При покупке квартиры в рассрочку

Изначально налоговые органы отказывали в многократном получении возврата налогового вычета при покупке квартиры до 2014 года, по мере оплаты платежей рассрочки, но Министерство Финансов РФ в конце 2015 года окончательно разъяснило позицию по этому поводу и разрешило возвращать налог несколько раз по мере оплаты рассрочки. Подробнее в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку» .

При покупке квартиры военнослужащим

Учитывая п.5 ст.220 НК России, граждане, использующие компенсации и сертификаты от государства не вправе рассчитывать на получение льготы при приобретении жилья.

Но в 2013 году Министерство Финансов РФ остью разъяснило этот вопрос:

  • к вычету для военных допускается сумма финансовых средств, потраченная на приобретение имущества за минусом размера финансовой помощи из бюджета, выделенной для этого.

Есть нюансы возврата НДФЛ для военных при приобретении за счёт заёмных средств банка, подробнее читайте в разделе «Налоговый вычет по военной ипотеке»

Можно ли получить налоговый вычет, если квартира уже продана?

Налоговый кодекс Российской Федерации в части ст.220 регламентирует возникновение права, условия и порядок получения таких льгот, как налоговый вычет при продаже и покупке квартиры. Учитывая это, продать квартиру после получения налогового вычета разрешается владельцу в любой момент, не дожидаясь использования льготы на приобретение этого жилья в полном объеме.

В случаях, когда гражданин в установленном порядке заявил о своем праве на получение налоговой льготы на приобретение жилья и не получив ее полностью, продал его, то он имеет право использовать данную льготу до полного исчерпания.

Также, мы напоминаем, Вы можете получить вычет с продажи квартиры..

При переезде из аварийного жилья

Получить льготу данной категории при переезде из аварийного жилья Вы сможете со всей стоимости обмениваемого жилья. Сама процедура переезда происходит по договору мены, соответственно порядок получения происходит аналогично, как и при обмене квартиры с доплатой.

Пример
У Смолова А.О. была квартира в аварийном доме, при переезде, его квартиру размером в 30 м2 оценили из расчёта 30 т.р. за м2, а новое аналогичное жильё в 35 т.р. за м2, соответственно:

  • Оценочная стоимость аварийного жилья 30 × 30 000 руб. = 900 000 руб.
  • Оценочная стоимость нового жилья 35 × 30 000 руб. = 1 050 000 руб.
  • Разница 1 050 000 руб. – 900 000 руб. = 150 000 руб.

Смолов О.А. может вернуть 13% НДФЛ в размере

1 050 000 × 13% = 136 500 руб.

На приватизированную квартиру

Имущественный налоговый вычет предоставляется при приобретении или новом строительстве недвижимости. Нельзя получить имущественный налоговый вычет на квартиру, полученную в порядке приватизации, поскольку отсутствуют документально подтвержденные расходы по ее приобретению.

При продаже такой квартиры уже через 3 года с момента приватизации не нужно представлять налоговую декларацию и уплачивать налог на доходы физических лиц. В то время как по приобретенной или построенной недвижимости нужно ждать 5 лет, чтобы продать без налога.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Видео (кликните для воспроизведения).

(239 оценок, средняя: 4,60)

Источники


  1. Голышенков, П. П. Лекарственные растения / П.П. Голышенков. — М.: Мордовское книжное издательство, 1982. — 312 c.

  2. Йирасик, В. Лекарственные растения / В. Йирасик, Ф. Стары. — М.: Артия, 2015. — 255 c.

  3. Берсон, Г.З. Дикорастущие съедобные растения / Г.З. Берсон. — М.: Гидрометеоиздат, 1991. — 267 c.
  4. Возврат подоходного налога при покупке квартиры
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here